2025国考大连证监局申论贯彻执行题监管问询函风险提示写作范例.docxVIP

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2025国考大连证监局《申论》贯彻执行题（监管问询函、风险提示）写作范例

第一题（1题，20分）

题目：

某上市公司（大连本地企业，主营业务为新能源电池技术研发与生产）2024年第三季度财报显示，其资产负债率持续攀升，应收账款周转率明显下降，存在一定的财务风险。大连证监局计划向该公司出具监管问询函，要求其就财务风险成因、应对措施及未来经营计划进行详细说明。请以大连证监局的笔名，草拟一封监管问询函，包括问询事项、回复要求及格式规范。

答案：

大连证监局关于对XX新能源科技股份有限公司财务风险情况的监管问询函

XX新能源科技股份有限公司：

根据《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规及监管要求，我局关注到贵公司2024年第三季度财务报告披露的相关数据。经审阅，发现贵公司资产负债率持续攀升，应收账款周转率较同期下降约15%，存在一定的财务风险。为全面了解情况，防范化解风险，现就相关问题向贵公司进行问询，请按照以下要求及时、准确、完整地予以回复，并确保回复内容真实、可靠。

一、问询事项

1.财务风险成因说明

-请详细说明贵公司资产负债率持续攀升的具体原因，包括但不限于融资规模、资产结构变化、投资活动等。

-请分析应收账款周转率下降的主要原因，是否涉及特定客户或行业周期性因素。

-请说明贵公司是否存在过度依赖短期融资或非标融资的情况，若有，请提供具体数据及风险敞口。

2.风险应对措施

-请阐述贵公司针对当前财务风险已采取的应对措施，包括但不限于债务重组、资产处置、现金流优化等。

-请说明贵公司是否制定风险预警机制，如何确保财务风险在可控范围内。

-请列举未来一年内可能影响财务状况的重大事项（如重大投资、并购重组等），并说明相应的风险防范方案。

3.未来经营计划

-请提供贵公司未来三年的经营计划，包括技术研发投入、产能扩张、市场拓展等关键举措。

-请说明贵公司如何平衡财务杠杆与可持续发展，确保偿债能力与盈利能力的协调。

-请结合新能源行业发展趋势，阐述贵公司中长期发展战略及潜在风险点。

二、回复要求

1.请在收到本函之日起30个工作日内，以书面形式回复至我局邮箱（[监管邮箱地址]），并附相关财务数据及佐证材料。

2.回复内容应逐条对应问询事项，避免模糊表述，确保数据来源可靠。

3.若涉及商业机密，请以附件形式单独说明，并注明豁免理由。

三、格式规范

1.回复函需加盖公司公章，并由法定代表人或授权签字人签字。

2.附件材料应统一编号，并附目录清单。

请贵公司高度重视，确保回复内容符合监管要求。如存在疑问，请及时与我局联系。

特此函告。

大连证监局（盖章）

2024年XX月XX日

第二题（1题，30分）

题目：

大连某区域性股权市场挂牌企业（主营海洋渔业供应链服务）近期因原材料价格波动及市场需求变化，出现经营亏损。部分投资者反映该公司信息披露不及时，存在误导性陈述。大连证监局计划向该公司及中介机构（券商、会计师事务所）发出风险提示函，要求其规范信息披露行为，防范市场风险。请以大连证监局的笔名，草拟一封风险提示函，明确监管要求及整改措施。

答案：

大连证监局关于规范XX海洋渔业供应链服务股份有限公司信息披露行为的风险提示函

XX海洋渔业供应链服务股份有限公司、XX证券有限责任公司（或相关会计师事务所）：

近期，我局关注到贵公司（以下简称“贵公司”）经营状况出现波动，部分投资者反映贵公司信息披露存在不及时、不准确等问题，可能引发市场风险。为维护投资者合法权益，规范市场秩序，现就相关问题向贵公司及中介机构进行风险提示，请严格按照以下要求执行。

一、风险提示事项

1.信息披露不规范问题

-请说明贵公司是否存在延迟披露经营业绩、重大合同、关联交易等行为，并解释原因。

-请分析投资者反映的误导性陈述具体内容，是否涉及财务数据造假或业务承诺不实。

-请列举贵公司2024年以来的信息披露差错或遗漏情况，并说明整改措施。

2.中介机构责任

-请券商说明在推荐挂牌过程中是否充分尽职调查，是否存在协助贵公司规避监管的行为。

-请会计师事务所说明在审计过程中是否发现贵公司财务造假迹象，如何确保审计报告独立性。

3.市场风险警示

-请贵公司评估当前经营亏损对投资者信心的潜在影响，并提出稳定市场情绪的具体方案。

-请说明贵公司如何加强投资者沟通，及时回应市场关切，避免负面舆情发酵。

二、监管要求及整改措施

1.立即规范信息披露行为

-请贵公司在收到本函后10个工作日内，制定信息披露自查报告，并提交至我局。

-请贵公司优化信息披露流程，确保重大事项在法定期限内披露，并加强内部合规管理。

2.强化中介机构责任

-请券商、会计师事务所就尽职调查