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企业内部风险管理制度

一、总则

（一）制度目的与依据

为全面提升企业管理水平，有效识别、评估、控制和应对各类潜在风险，保障企业经营目标的实现，维护企业资产安全与完整，促进企业持续、健康、稳定发展，依据国家相关法律法规及企业章程，特制定本制度。本制度旨在建立健全企业内部风险管理体系，明确风险管理责任，规范风险管理流程，增强企业风险抵御能力。

（二）适用范围

本制度适用于企业及各部门、各分支机构（以下统称“各单位”）的所有经营管理活动。企业全体员工均有责任和义务遵守本制度，参与风险管理工作。

（三）基本原则

1.全面性原则：风险管理应覆盖企业所有业务流程、部门层级及各项经营活动，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，实现对风险的全员、全过程、全方位管理。

2.审慎性原则：在进行风险评估与决策时，应保持审慎态度，充分考虑各种不确定性因素，确保风险应对措施的有效性和可行性。

3.重要性原则：在全面管理的基础上，应重点关注对企业经营目标有重大影响的关键风险点，合理分配管理资源。

4.及时性原则：风险的识别、评估、应对和报告应及时进行，确保企业能够迅速响应内外部环境变化带来的风险。

5.制衡性原则：在风险管理过程中，应建立健全权责分明、相互制约的机制，确保风险管理决策的科学性和执行的有效性。

6.适应性原则：风险管理体系应与企业发展战略、经营规模、业务特点及风险状况相适应，并根据内外部环境变化进行动态调整和优化。

二、风险管理组织架构与职责分工

（一）组织架构

企业建立多层次的风险管理组织架构，包括决策层、管理层和执行层，形成各司其职、协同配合的风险管理网络。

（二）职责分工

1.企业决策层：是风险管理的最高决策机构，负责审议并批准企业风险管理战略、风险管理基本制度，确定企业整体风险偏好和风险承受度，审议重大风险管理解决方案及重大风险事件的处理方案。

2.风险管理牵头部门：作为风险管理的统筹协调部门，负责组织拟定风险管理相关制度和流程，指导、监督各单位开展风险管理工作，组织进行全面风险评估，汇总、分析风险信息并向决策层报告，协调处理跨部门的重大风险。

3.各业务及职能部门：是本部门风险管理的第一责任主体，负责在本部门职责范围内识别、评估、应对和监控相关风险，落实风险管理措施，及时向风险管理牵头部门报告重大风险信息和风险事件。各部门负责人为本部门风险管理的第一责任人。

4.内部审计部门：负责对企业风险管理体系的健全性、有效性进行独立审计和监督评价，提出改进建议。

三、风险管理流程

（一）风险识别

各单位应定期或不定期组织开展风险识别工作，全面、系统地梳理经营管理活动中存在的各类风险。风险识别应考虑内外部因素，内部因素包括企业战略、组织架构、经营管理、财务状况、人员素质等；外部因素包括宏观经济形势、行业发展趋势、市场竞争格局、法律法规政策、技术变革等。可采用问卷调查、访谈、流程梳理、历史数据分析、行业标杆对比等多种方法进行风险识别，并形成风险清单。

（二）风险分析与评估

对识别出的风险，应从可能性（或发生频率）和影响程度两个维度进行分析和评估。风险分析应考虑风险发生的条件、潜在后果等；风险评估应结合企业风险偏好，确定风险等级。通过风险评估，区分重大风险、一般风险和低风险，为风险应对提供依据。风险评估方法可包括定性评估、定量评估或两者相结合的方式。

（三）风险应对

根据风险评估结果，结合风险承受能力，企业应制定相应的风险应对策略。常见的风险应对策略包括：

1.风险规避：通过改变经营计划、业务模式或停止某些高风险活动，以避免风险的发生。

2.风险降低：采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响程度，如完善内部控制、加强流程管理、购买保险、引入专业技术等。

3.风险转移：通过合同、协议等方式将风险部分或全部转移给第三方，如外包、担保、保险转移等。

4.风险承受：对于一些影响较小或发生可能性极低的风险，在权衡成本效益后，企业决定主动承受风险，并做好应急准备。

风险应对策略的选择应综合考虑风险等级、企业资源、成本效益及战略目标等因素。

（四）风险监控与报告

企业建立风险监控机制，对风险应对措施的执行情况和有效性进行持续跟踪和监督。各单位应定期对本部门的风险状况进行监控和分析，并将风险信息及时报送风险管理牵头部门。风险管理牵头部门负责汇总、分析企业整体风险状况，形成风险报告，按规定程序向决策层和管理层报告。对于重大风险事件，应立即上报，并启动应急处理机制。

四、主要风险领域与控制要求

企业应重点关注以下主要风险领域，并根据自身实际情况制定相应的控制措施：

（一）战略风险：涉及企业发展战略制定与实施、市场定位、竞争策略等方面的风险。控制要求包括加强战略研究与论证，建立战略动态调整机制，密切关