2025国考重庆税务局申论归纳概括题税务材料高分技巧.docxVIP

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2025国考重庆税务局《申论》归纳概括题（税务材料）高分技巧

一、题型一：概括问题（共2题，每题10分）

题目1（10分）：

阅读给定材料，概括当前重庆市税务系统在推进“便民办税”过程中面临的主要问题。

答案要点：

1.线上服务体验不足：部分纳税人反映线上平台操作复杂、信息更新滞后、系统崩溃频发，导致办税效率低下。

2.线下窗口压力过大：基层税务所人员短缺、业务培训不足，导致排队时间长、服务态度欠佳，矛盾易集中爆发。

3.政策宣传精准度低：部分纳税人对税收优惠政策（如小微企业减免、研发费用加计扣除等）知晓率不高，存在“政策红利未享”现象。

4.跨部门协作不畅：税务、银行、市场监管等部门数据共享不足，导致纳税人需重复提交材料，增加负担。

5.风险防控机制不完善：部分企业利用税收漏洞进行避税，但税务稽查力量有限，难以实现精准打击。

解析：

本题需从材料中提炼税务服务中的突出问题，避免主观臆断。答案围绕线上、线下、政策、协作、风险五个维度展开，每点均需结合材料中的具体表现（如“系统崩溃”“排队时间长”“政策宣传方式单一”等）。避免遗漏高频问题，确保全面性。

题目2（10分）：

根据材料，概括重庆市税务部门在优化营商环境过程中存在的短板。

答案要点：

1.“放管服”改革落地不均衡：部分涉税事项审批流程仍较繁琐，审批权限下放不足，导致企业获得感不强。

2.纳税人诉求响应慢：热线电话占线、投诉处理周期长，部分基层税务所对纳税人意见重视不够。

3.数据应用能力不足：大数据分析多停留在事后监管，未能实现事前预警和事中精准干预。

4.新型业态监管滞后：直播带货、跨境电商等新兴行业税收征管规则不完善，存在监管空白。

5.人才队伍建设滞后：复合型税务人才（懂技术、懂政策、懂外语）短缺，影响国际税收和复杂业务处理。

解析：

本题侧重“营商环境”视角，需聚焦企业反映强烈的痛点。答案从改革落地、诉求处理、数据应用、新兴业态、人才五个方面展开，结合材料中的案例（如“企业多次跑税务局”“投诉未及时解决”等）增强说服力。

二、题型二：概括原因（共1题，10分）

题目（10分）：

阅读材料，概括导致重庆市部分企业税务合规意识薄弱的原因。

答案要点：

1.政策理解偏差：部分企业对税收政策（如增值税留抵退税、税收递延型商业养老保险等）条款解读不透彻，误认为可“钻空子”。

2.税务成本高企：聘请专业税务顾问费用较高，中小企业无力承担，只能依赖经验不足的内部人员处理涉税事务。

3.监管力度不足：税务稽查覆盖面有限，部分企业心存侥幸，认为违规成本低。

4.信息化水平低：传统企业财务系统与税务系统未打通，数据核对耗时耗力，易出错或遗漏。

5.教育宣传不足：税务部门对企业税务合规培训频次低、形式单一，未能有效提升企业风险意识。

解析：

本题需深挖企业违规背后的主客观原因，避免仅停留在表面现象。答案从政策认知、成本压力、监管缺位、技术限制、宣传缺失五个维度展开，结合材料中的案例（如“中小企业因不懂政策被罚款”“企业财务人员对留抵退税政策不熟悉”等）增强逻辑性。

三、题型三：概括经验做法（共2题，每题10分）

题目1（10分）：

根据材料，概括重庆市税务部门在提升纳税服务水平方面的创新做法。

答案要点：

1.推行“非接触式”办税：建设“渝快税”APP，实现发票申领、申报缴纳等全流程线上办理，减少线下排队。

2.建立“一窗通办”机制：整合涉税业务至同一窗口，避免纳税人多头跑，提升办税效率。

3.开展“税银合作”试点：与银行合作推出“银税互动”平台，解决小微企业融资难题，降低税负。

4.实施“智能稽查”：利用大数据分析识别高风险企业，实现精准监管，减少对正常企业的打扰。

5.组建“税务管家”团队：针对重点行业（如制造业、科技企业）提供“一对一”政策辅导，提升服务精准度。

解析：

本题需聚焦“创新做法”，避免与一般性措施混淆。答案从线上化、整合化、协同化、智能化、个性化五个方面展开，结合材料中的具体案例（如“某企业通过‘税银互动’获得贷款”“‘智能稽查’系统自动预警风险”等）增强可信度。

题目2（10分）：

根据材料，概括重庆市税务部门在加强税收征管方面的有效经验。

答案要点：

1.建立“信用+风险”监管模型：根据企业纳税信用等级动态调整监管力度，降低合规企业负担。

2.强化“跨部门联合治税”：与公安、海关等部门共享数据，打击虚开发票、骗税等违法行为。

3.推行“首违不罚”清单：对情节轻微、首次违规的企业免于处罚，以教育为主，激发合规内生动力。

4.开展“税收政策宣讲团”活动：深入企业、园区开展“点对点”政策培训，提升政策知晓率。

5.利用区块链技术防伪：在发票管理中引入区块链，确保发票真