公司费用报销管理新规制度专业版.docVIP

企业费用报销管理制度

目录

总则.....................2

费用报销制度及步骤...........2

借款标准及步骤...............6

费用审批管理................7

附则......................8

第一章总则

第一条：为了加强企业内部管理，企业费用报销步骤,合理控制费用支出，特制订本制度。

第二条：本制度适适用于企业总部、各部门和驻外部门运行费用报销。依据企业实际情况，将费用报销分为办公费用、职员费用、车辆费用、业务接待费用、差旅费、会议费、汽油费、过路费、通讯费、咨询顾问费、低值易耗品购置费、福利费、职员培训费、和固定资产购置费等费用。

第二章费用报销制度及步骤

第三条：原始凭证有效性要求

1、报销人应取得真实正当原始凭证

（1）、有效发票最少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。

（2）、财政机关同意并统一监制行政事业性收据；

（3）、邮政、银行、铁路系统各类带印戳收据、支出证实单；

发票真假分辨：发票章单位名称需要和网上注册名称一致，能够登录发票上提供查询网址进行核实，不过在出差中也不太方便随时查对发票信息，提议大家到正规地方消费索取发票，避免出现假票现象。

3、经办人员因特殊原因确实不能取得正当凭证时，许可以一般收据报销；对于既没发票，也没收据，一律不予报销；

第四条：在一个预算期内(30天)，员工各项费用累积支出标准上不得超出预算，超出预算部分不予报销。

第五条：费用报销基础步骤：

经办人填写报销单部门责任人审批财务责任人审批

经办人签字领款出纳审核并付款总经理审批

第六条：报销时间具体要求

1、为了提升费用报销工作效率，各部门应在每个月10号后派专员将费用报销单递交到财务部,15号之前财务部完成审核并付款，逾期一律不予受理。

2、超出两个月以上（含两个月）费用将不予报销，视自动放弃。

第七条：差旅费报销

1、企业业务人员因公外出所发生行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等按要求标准在限额内实施实报实销，超出标准部分自行负担。

2、出差费用标准

职位区域

项目

通常职员

经理

总监

省外

住宿标准

100

120

150

交通费

火车硬座

飞机经济仓/火车硬座

飞机经济仓/火车硬座

餐饮费

30

50

80

成全部郊县

住宿标准

80

100

120

交通费

公交车

公交车

公交车

餐饮费

20

30

50

2.1、住宿费报销时必需提供住宿发票，实际发生额未达成住宿标准金额，差额不予赔偿，超出标准部分自行负担。

2.2、出差期间招待用户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。

2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

2.4、不一样等级人员一同出差所乘交通工具可享受最高等级所使用工具。

2.5、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机，一律先申请，经总经理同意后方可乘坐飞机。

2.6、抵达目标地后，除总经理外其它职员标准上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车，应在出租车票后面具体注明时间、起止地点及事由。

2.7、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿仅享受一个标准间住宿标准

2.8、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、抵达时间、报销金额），同时注明有没有住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准按标准报销，发票金额小于费用包干标准按实际金额报销）。

2.9、报销差旅费必需在回企业3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，不然作为挪用公款处理。

第八条：办公用具费用管理

办公费用包含印刷多种帐表、打印纸、办公用具、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生办公费负责，经营管理部对整个企业发生办公费用负有监管和控制责任。

办公用具采购和印刷多种帐表等由行政负责采购、印刷。

3、各部门工作所需用专用表格等印刷品，由部门自行制订格式，按要求报部门领导审批后，由行政部统一安排广告企业印制。

4、各部门所需办公用具，在每个月5号前编写“办公用具计划书”，经部门和企业领导审批后交由行政统一采购；

5、各部门所需购置办公用具，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用；

6、