2025厦门国考证监局申论归纳概括题上市公司风险材料技巧.docxVIP

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2025厦门国考证监局《申论》归纳概括题（上市公司风险材料）技巧

一、单选题（每题2分，共10题）

1.阅读以下材料，概括上市公司财务风险的主要表现。

材料：

某上市公司近年来营收持续增长，但财务数据显示其负债率逐年攀升，流动比率和速动比率持续下降。公司主要依赖短期借款维持运营，现金流紧张，应收账款周转率低于行业平均水平。2023年，公司因资金链断裂被迫申请延期支付供应商款项，导致供应链关系紧张。此外，公司存货周转率异常，部分产品积压严重，存在减值风险。

要求：用不超过150字概括财务风险的主要表现。

答案：

该公司财务风险主要体现在负债率高企、偿债能力不足（流动比率和速动比率下降），现金流紧张（依赖短期借款），应收账款和存货管理不善（周转率低，存在减值风险）。

解析：

材料直接反映了负债、现金流、应收账款和存货四个方面的问题，需准确提炼并简洁表述。

2.阅读以下材料，概括上市公司治理风险的主要成因。

材料：

某上市公司董事会成员结构不合理，独立董事比例过低，且部分董事与高管存在利益关联。公司内部控制制度形同虚设，财务审批流程不规范，存在“一言堂”现象。2023年，公司因高管关联交易违规被监管处罚，引发投资者信心危机。此外，公司信息披露不及时，存在选择性披露问题，损害了中小股东利益。

要求：用不超过150字概括治理风险的主要成因。

答案：

公司治理风险源于董事会结构失衡（独立董事少、利益关联）、内部控制失效（审批不规范）、高管权力过大（“一言堂”），以及信息披露不透明（选择性披露）。

解析：

材料明确指出董事会、内控、高管权力和信息三个层面的问题，需归纳共性原因。

3.阅读以下材料，概括上市公司合规风险的主要类型。

材料：

某上市公司在环保领域违规排放，被环保部门处以巨额罚款；同时，公司产品因未达强制性标准，引发消费者集体诉讼。此外，公司在跨境业务中违反当地法律法规，导致海外市场受阻。监管调查显示，公司合规管理体系不完善，法律顾问团队配置不足，对新兴法规跟进滞后。

要求：用不超过150字概括合规风险的主要类型。

答案：

合规风险主要体现在环保违规、产品标准不达标（消费者诉讼）、跨境法律违规三个类型，根源在于合规管理体系缺失和法律团队薄弱。

解析：

材料列举了三类具体风险，需提炼共性分类并简述成因。

4.阅读以下材料，概括上市公司战略风险的主要特征。

材料：

某上市公司盲目扩张业务版图，投资多个非核心领域，导致资源配置分散。公司对新兴技术领域缺乏前瞻性布局，错失行业风口。同时，公司过度依赖单一市场，当区域经济下行时，业绩受冲击严重。内部战略规划与执行脱节，缺乏风险评估机制。

要求：用不超过150字概括战略风险的主要特征。

答案：

战略风险特征为：盲目扩张（非核心业务分散资源）、技术前瞻性不足（错失风口）、市场依赖单一（抗风险能力弱）、规划执行脱节（无风险评估）。

解析：

材料从业务、技术、市场和内部管理四个角度描述战略风险，需提炼核心特征。

5.阅读以下材料，概括上市公司声誉风险的主要传导路径。

材料：

某上市公司因产品质量问题被曝光，引发社交媒体大量负面评论，导致品牌形象受损。公司危机公关反应迟缓，官方回应与舆情脱节，进一步加剧负面影响。部分经销商恶意炒作事件，使危机扩散至供应链环节。最终，公司市值大幅缩水，客户流失严重。

要求：用不超过150字概括声誉风险的主要传导路径。

答案：

声誉风险传导路径为：产品质量问题→媒体曝光→社交媒体发酵→危机公关迟缓→经销商恶意炒作→品牌形象受损→市值和客户流失。

解析：

材料呈现了事件→传播→放大→后果的链条，需按逻辑顺序概括路径。

6.阅读以下材料，概括上市公司操作风险的主要表现形式。

材料：

某上市公司因内部员工操作失误，导致系统数据丢失，财务报表出现差错。公司未建立有效的操作权限控制机制，关键岗位人员身兼数职。此外，外包供应商管理混乱，部分第三方服务存在安全漏洞，引发数据泄露风险。

要求：用不超过150字概括操作风险的主要表现形式。

答案：

操作风险表现为：员工操作失误（系统数据丢失）、权限控制缺失（身兼数职）、外包管理混乱（数据泄露风险）。

解析：

材料列举了员工、权限、外包三个具体问题，需归纳共性表现。

7.阅读以下材料，概括上市公司技术风险的主要影响。

材料：

某上市公司长期忽视技术研发投入，导致核心技术落后，被竞争对手超越。在智能化转型中，公司因技术储备不足，被迫高价收购外企专利。同时，新技术应用存在安全隐患，引发产品召回事件，成本大幅增加。

要求：用不超过150字概括技术风险的主要影响。

答案：

技术风险影响包括：核心竞争力下降（被对手超越）、转型受阻（高价收购专利）、产品安全隐患（召回成本增加）。