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2025国考税务系统申论对策建议模拟题及答案

一、归纳概括题(3题，每题20分，共60分)

题目1(20分):

某市税务局在推进“便民办税春风行动”过程中，收集到部分纳税

人反映的问题及建议。请根据以下材料，归纳概括纳税人反映的主要

问题及提出的建议，要求全面、准确，不超过400字。

材料：

1.税务登记流程仍较繁琐，部分个体工商户反映需多次提交纸质

材料，办理时间长。

2.纳税信用修复机制不够完善，中小企业因轻微逾期申报被列入

失信名单，影响融资。

3.基层税务人员服务态度有待提升，部分窗口存在“脸难看”现

象，纳税人排队等候时间过长。

4.纳税服务平台功能不完善，移动端操作复杂，老年纳税人使用

困难。

5.税收优惠政策宣传不到位，部分小微企业对必威体育精装版减税降费政策

不了解。

6.税务稽查方式单一，过度依赖突击检查，导致纳税人产生抵触

情绪。

答案：

纳税人反映的主要问题包括：一是税务登记流程繁琐，需多次提交

纸质材料，办理时间长；二是纳税信用修复机制不完善，中小企业因

轻微逾期申报被列入失信名单，影响融资；三是基层税务人员服务态

度不佳，窗口存在“脸难看”现象，排队等候时间过长；四是纳税服

务平台功能不完善，移动端操作复杂，老年纳税人使用困难；五是税

收优惠政策宣传不到位，部分小微企业对减税降费政策不熟悉；六是

税务稽查方式单一，过度依赖突击检查，导致纳税人产生抵触情绪。

建议优化登记流程、完善信用修复机制、提升服务态度、改进平台功

能、加强政策宣传、创新稽查方式。

题目2(20分):

某省税务局在开展“智慧税务”建设过程中，调研发现部分基层税

务干部存在能力不足、技术应用不熟练等问题。请根据以下材料，归

纳概括基层税务干部面临的挑战及改进方向，要求条理清晰，不超过

400字。

材料：

1.部分税务干部年龄偏大，对新技术的学习意愿不强，系统操作

不熟练。

2.基层工作任务繁重，培训时间不足，难以系统提升专业技能。

3.智慧税务系统接口不统一，数据共享困难，影响工作效率。

4.基层税务干部缺乏跨部门协作经验，难以适应“金税四期”建

设要求。

5.绩效考核机制不完善，对技术应用能力的评价不足。

6.基层税务机关硬件设施落后，网络不稳定，影响系统运行。

答案：

基层税务干部面临的挑战包括：一是年龄偏大，学习新技术意愿不

强，系统操作不熟练；二是工作任务繁重，培训时间不足，专业技能

提升受限；三是智慧税务系统接口不统一，数据共享困难；四是缺乏

跨部门协作经验，难以适应“金税四期”建设要求；五是绩效考核机

制不完善，对技术应用能力评价不足；六是硬件设施落后，网络不稳

定。改进方向应加强培训、优化考核机制、统一系统接口、强化跨部

门协作、提升硬件设施。

题目3(20分):

某市税务局在推进“税收大数据”应用过程中，收集到部分纳税人

及行业的意见建议。请根据以下材料，归纳概括纳税人及行业对税收

大数据应用的主要意见，要求分条作答，不超过400字。

材料：

1.纳税人反映税收大数据应用存在“数据孤岛”现象，信息共享

不充分。

2.部分行业认为税收大数据分析不够精准，政策推送针对性不强。

3.纳税人担心个人隐私泄露，对数据安全存在顾虑。

4.行业希望税务部门提供更多大数据应用培训，帮助企业利用数

据降本增效。

5.部分中小企业认为税收大数据应用门槛高，难以享受数据红利。

6.纳税人建议优化数据查询功能，简化操作流程。

答案：

纳税人及行业对税收大数据应用的主要意见包括：一是数据共享不

充分，存在“数据孤岛”现象；二是数据分析不够精准，政策推送针

对性不强；三是担心个人隐私泄露，对数据安全存在顾虑；四是希望

税务部门提供更多大数据应用培训，帮助企业降本增效；五是中小企

业难以享受数据红利；六是建议优化数据查询功能，简化操作流程。

二、提出对策题(2题，每题30分，共60分)

题目4(30分):

当前，部分农村地区税收征管存在服务半径大、纳税人分散等问题，

影响征管效率。请结合材料，提出优化农村地区税收征管的具体对策，

要求有针对性、可操作性，不超过500字。

材料：

1.农村地区纳税人分散，税务人员服务半径大，征管成本高。

2.部分农村纳税人纳税意识薄弱，存在逃税现象。