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2025国考济南市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目：

济南市某区税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人反映的痛点问题，包括线上办税系统操作复杂、线下窗口排队时间长、税法宣传形式单一等。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题，并分析问题产生的原因。

材料：

（1）“我每次去税务局办业务都要排两三个小时的队，特别是交个税的时候，窗口前总是挤满了人。”一位小规模纳税人反映。

（2）“电子税务局虽然推出了，但很多中年纳税人不会用，系统界面太复杂，按钮说明也不清晰。”一位个体工商户提出。

（3）“税务局的宣传资料都是纸质版，很少用新媒体推送税法知识，年轻人根本不看。”一位企业财务负责人表示。

（4）“我们经常接到税务检查电话，但有些检查过于频繁，影响了正常经营。”一位小微企业主抱怨。

答案：

纳税人反映的主要问题：

1.线下办税效率低：部分纳税人反映线下窗口排队时间长，办事流程繁琐，导致办税时间过长。

2.线上系统操作难：电子税务局系统界面复杂，部分纳税人（尤其是中年群体）不熟悉操作，影响线上办税体验。

3.税法宣传形式单一：宣传资料以纸质为主，缺乏新媒体推广，导致纳税人（特别是年轻人）获取税法信息不便。

4.税务检查过于频繁：部分小微企业主认为税务检查过于频繁，增加了经营负担。

问题产生的原因：

1.数字化转型不足：电子税务局功能设计未充分考虑用户需求，缺乏人性化操作指引，导致部分纳税人使用困难。

2.服务模式传统：线下窗口服务效率有待提升，排队问题突出；税法宣传方式未适应新媒体时代，覆盖面有限。

3.监管方式单一：税务检查仍依赖传统手段，缺乏大数据分析等智能化手段，导致检查效率不高且影响纳税人体验。

解析：

本题考察考生对税收征管中“便民办税”问题的归纳概括能力。材料通过不同纳税人的反映，揭示了当前服务中的痛点，考生需准确提炼问题，并分析其背后的原因。答案需分点作答，问题与原因对应，逻辑清晰。

2.题目：

济南市税务局为优化税收营商环境，开展了一次企业纳税人满意度调查。调查结果显示，部分企业反映在发票管理、税收优惠政策申请等方面存在困难。请根据以下材料，概括企业纳税人反映的主要问题，并提出改进建议。

材料：

（1）“我们公司每月需要开具大量发票，但系统偶尔崩溃，导致开票失败，影响业务。”一位企业财务主管说。

（2）“有些税收优惠政策申请流程复杂，材料要求多，我们中小企业没有专人负责，很难享受政策红利。”一位企业负责人抱怨。

（3）“税务局的发票邮寄服务不完善，有时发票寄不到，耽误报销。”一位行政人员反映。

（4）“税务部门对企业合规经营的指导不足，我们不确定哪些行为可能违规。”一位企业法务表示。

答案：

企业纳税人反映的主要问题：

1.发票管理系统不稳定：部分企业反映电子发票系统偶发性故障，影响开票效率。

2.税收优惠政策申请难：政策申请流程复杂，材料要求多，中小企业难以享受政策红利。

3.发票邮寄服务不完善：部分纳税人反映发票邮寄不及时或丢失，影响报销。

4.合规经营指导不足：税务部门对企业合规经营缺乏有效指导，导致企业不确定哪些行为可能违规。

改进建议：

1.优化发票管理系统：加强系统维护，减少故障发生，提供更便捷的开票服务。

2.简化政策申请流程：推行“一表申请”等简化措施，减少材料要求，支持线上申请。

3.完善发票邮寄服务：建立备用邮寄渠道，确保发票及时送达，并加强跟踪管理。

4.加强合规经营指导：定期开展税法培训，提供合规经营指南，帮助企业规避风险。

解析：

本题考察考生对税收征管中企业服务问题的归纳概括及对策分析能力。材料聚焦发票管理、政策申请等实际痛点，考生需提炼问题，并提出针对性建议。答案需分点作答，问题与建议对应，体现可操作性。

3.题目：

济南市税务局在推进“智慧税务”建设过程中，收集到部分税务干部的反馈意见，涉及系统整合、数据分析能力不足等方面。请根据以下材料，概括税务干部反映的主要问题，并分析问题产生的原因。

材料：

（1）“现在税务系统越来越多，但数据不互通，有时候需要重复录入信息。”一位税务干部反映。

（2）“大数据分析应用不足，很多工作仍依赖人工判断，效率不高。”另一位税务干部提出。

（3）“培训内容更新不及时，对新政策、新系统的学习跟不上。”一位年轻税务干部抱怨。

（4）“硬件设施老旧，部分办公室网络不稳定，影响工作效率。”一位中年税务干部表示。

答案：

税务干部反映的主要问题：

1.系统整合度低：各税务系统间数据不互通，导致信息重复录入，影响工作效率。

2.数据分析能力不足：大数据分析应用不足，仍依赖人工判断，无法实现智能化管理。

3.培训内容滞后：培训