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重大事项报告流程制度及示范文本

一、总则

为确保公司（或组织，下同）能够及时、准确、全面地掌握运营管理过程中发生的各类重大事项，保障信息传递的畅通与高效，提高决策的科学性和应急处置能力，防范和化解潜在风险，维护公司正常运营和整体利益，特制定本制度。

本制度旨在明确重大事项的界定标准、报告责任主体、报告流程、报告方式、时限要求以及责任追究机制，确保每一项重大事项都能得到妥善处理和及时响应。公司各部门、各层级人员均须严格遵守本制度规定，认真履行报告职责。

二、重大事项范围界定

本制度所称重大事项，是指在公司生产经营、内部管理、外部环境等方面发生的，可能对公司战略实施、经营业绩、财务状况、资产安全、声誉形象、合规经营以及员工生命安全等产生重大影响（包括正面与负面影响，但以负面影响及潜在风险为主要关注点）的各类事件、情况或信息。

具体范围包括但不限于：

1.战略与经营管理类：公司发展战略、经营方针的重大调整；重大投资项目的立项、实施、变更或终止；重大并购、重组、分立、破产、清算等事项；核心业务模式的重大变更；重要子公司、分支机构的设立、合并、撤销或主要负责人变动。

2.财务与资产类：重大资产损失或减值，包括但不限于现金、存货、固定资产等；重大融资行为，如发行债券、申请银行授信额度超出常规范围等；重大担保事项；主要财务指标未能达到预期且差距显著；发现重大财务舞弊或审计问题。

3.法律与合规类：涉及公司的重大诉讼、仲裁案件；收到重大行政处罚、监管措施或调查通知；发现重大内部违规行为；可能引发系统性合规风险的事项；知识产权的重大纠纷或侵权行为。

4.安全生产与环境保护类：发生生产安全事故，造成人员伤亡或重大财产损失；发生重大环境污染事件或重大环境隐患；重大质量事故，可能导致产品大规模召回或市场声誉严重受损。

5.人力资源与公共关系类：发生重大劳动争议、群体性事件或负面舆情；核心管理人员或关键技术人员的非正常离职；对外发生重大公关危机或媒体负面报道。

6.外部环境与不可抗力类：遭遇严重自然灾害、疫情等不可抗力事件，对公司运营造成重大影响；国家宏观政策、行业监管法规发生重大调整，可能对公司经营产生实质性影响。

7.其他经公司认定为重大事项的情形。

*注：各部门可根据自身业务特点，在本制度框架下细化本领域重大事项的具体判断标准，但须报公司指定管理部门（如总经理办公室或风险管理部）备案。*

三、报告流程

（一）事项发生与初步研判

当重大事项发生或可能发生时，事项发生部门或发现人应立即进行初步核实与研判，确认是否属于本制度规定的重大事项范畴。对于情况紧急或性质严重的事项，可直接启动紧急报告程序。

（二）内部层级报告

1.第一责任人：事项发生部门负责人是该部门重大事项报告的第一责任人，应在初步研判确认后，立即向其上一级分管领导报告。如部门负责人无法及时履行职责，由其授权人或部门临时负责人代为履行。

2.逐级上报：原则上，重大事项应遵循逐级上报的原则。分管领导在收到报告后，应根据事项性质和严重程度，决定是否进一步向公司主要负责人（总经理/董事长）报告。对于特别重大或紧急的事项，在逐级上报的同时，可抄送公司指定管理部门。

（三）跨部门协调与上报

若重大事项涉及多个部门，由主要责任部门牵头，会同相关部门共同核实情况、评估影响，并由主要责任部门负责人统一按上述流程上报。必要时，可提请召开临时协调会议，共同研究处置方案。

（四）报告接收与处理

公司指定管理部门（如总经理办公室）为重大事项报告的统一接收窗口之一（紧急情况除外），负责对接收的报告进行登记、编号，并根据事项性质和领导批示，分发给相关职能部门进行处理或组织专题研究。

（五）审批与反馈

公司主要负责人或其授权的分管领导接到报告后，应尽快组织相关人员对事项进行分析、评估，并就是否启动应急响应、采取何种处置措施、是否向上级单位（如集团公司、监管机构）报告等作出决策，并将处理意见及时反馈给报告部门。

（六）后续跟进与报告

事项处置过程中及处置完毕后，原报告部门应持续跟踪事态进展，并将重要进展情况、处置结果及时向公司领导和指定管理部门报告，直至事项完全解决或影响消除。

四、报告方式与时限

（一）报告方式

1.口头报告：适用于紧急情况，可通过电话、当面等方式进行，以便快速传递信息。口头报告后，应在规定时限内补充书面报告。

2.书面报告：是重大事项报告的主要方式，应使用公司统一的《重大事项报告书》（见示范文本一）。书面报告应内容详实、条理清晰、要素齐全。

3.电子介质报告：在确保信息安全的前提下，可通过公司内部邮件、即时通讯工具等方式传递书面报告的电子版，但正式存档仍以纸质签字版或同等效力的电子签章版为准。

4.会议报告：对于复杂或需要集体决策的重大事项，可通过专题