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财务部门年度审计准备工作方案

年度审计作为检验企业财务状况、经营成果及内部控制有效性的重要手段，对于提升企业管理水平、防范经营风险具有不可替代的作用。为确保公司年度审计工作的顺利、高效进行，财务部门作为核心配合单位，需提前规划、周密部署，有条不紊地推进各项准备工作。本方案旨在明确审计准备工作的目标、原则、主要内容及时间安排，以期为审计工作的圆满完成奠定坚实基础。

一、工作目标

1.确保审计过程顺利高效：通过充分准备，保障审计团队能够及时、准确获取所需资料，减少审计过程中的不必要延误。

2.全面提升财务工作质量：以审计为契机，对财务核算、内控管理等进行一次全面自查与梳理，发现并纠正潜在问题，持续优化财务工作。

3.有效防范审计风险：通过自查自纠，提前识别并整改财务处理中的不规范之处，降低审计调整事项及潜在风险。

4.积极配合审计工作：展现财务部门的专业素养与合作态度，与审计团队建立良好沟通，确保审计意见的客观公正。

5.维护公司良好形象：通过规范的财务运作和充分的审计准备，向审计机构及利益相关方展示公司良好的治理水平。

二、基本原则

1.真实性与合规性原则：所有提供的审计资料必须真实、准确、完整，符合会计准则及相关法律法规要求。

2.全面性与重要性原则：审计准备工作应覆盖财务活动的各个方面，同时关注重要领域和高风险环节，确保重点突出。

3.及时性与效率性原则：严格按照时间节点推进各项准备工作，优化工作流程，提高工作效率，确保在审计进场前完成各项基础准备。

4.沟通协作原则：加强部门内部及与公司其他相关部门的沟通协调，确保信息畅通，形成工作合力。

5.必威体育官网网址性原则：严格遵守公司必威体育官网网址规定，妥善保管审计资料，防止信息泄露。

三、主要工作内容与步骤

（一）准备阶段：统一思想，明确任务（审计进场前X周）

1.成立审计准备工作小组：由财务负责人牵头，各模块负责人（如总账、费用、资产、税务等）为成员，明确各组员职责分工，确保事事有人管，件件有着落。

2.组织学习与动员：组织小组成员学习年度审计相关的会计准则、审计准则、公司财务管理制度以及往年审计常见问题，明确审计要求和工作纪律，统一思想认识，提升重视程度。

3.制定详细工作计划与时间表：根据以往审计经验及本年度财务工作重点，预估审计可能关注的领域，制定详细的审计准备工作清单和时间进度表，明确各项任务的负责人和完成时限。

4.开展前期自查自纠工作：

*会计核算自查：对全年账务处理进行全面复核，重点检查会计科目运用是否准确、账务处理是否及时、凭证附件是否齐全合规、账证是否相符、账账是否相符、账表是否相符。

*内部控制自查：梳理财务相关的内部控制流程，如资金管理、采购付款、销售收款、成本核算、费用报销等环节，检查控制点是否健全，执行是否到位。

*重大事项梳理：对本年度发生的重大投资、并购、重组、大额合同、关联交易、或有事项等进行梳理，确保相关会计处理合规，资料完整。

*税务合规自查：检查各项税费的计提、申报、缴纳是否准确及时，是否存在税务风险。

（二）资料收集与整理阶段：全面细致，规范有序（审计进场前Y天完成）

1.编制审计资料清单：根据自查情况及预估的审计需求，参照审计机构通常要求的资料清单模板（若有），结合公司实际情况，编制详细的审计资料清单，明确资料名称、所属期间、存放地点、负责人等。

2.财务报表及附注的编制与复核：

*完成年度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表）的编制工作。

*认真撰写财务报表附注，确保信息披露充分、准确、合规。

*组织专人对财务报表及附注进行交叉复核，确保数据勾稽关系清晰，逻辑一致。

3.会计凭证、账簿、报表等基础资料整理：

*确保全年会计凭证装订整齐、编号连续、附件完整，便于查阅。

*总账、明细账、日记账等账簿记录清晰，与凭证、报表数据一致。

*各类台账（如固定资产台账、存货台账、往来款台账等）与财务记录核对一致。

4.重大经济事项相关资料整理：

*与重大经济事项相关的合同、协议、批复文件、会议纪要等原始资料收集齐全，整理归档。

*对重大会计政策、会计估计变更情况，准备相关说明材料。

5.资产与负债类资料整理：

*现金盘点表、银行对账单及余额调节表（全年各月，特别是年末）。

*存货盘点计划、盘点表、盘点差异调整记录。

*固定资产盘点表、折旧计提表、新增及处置固定资产的相关手续。

*往来款项（应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等）明细清单、账龄分析表，大额款项的函证准备（若需）。

6.成本与费用类资料整理：

*成本核算方法、成本计算单、成本分配表。

*各项