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2025年国考广州税特办结构化面试AI智能模拟题

一、综合分析题（共2题，每题10分，总分20分）

1.题目：

近年来，广州市税务局积极探索“智慧税务”建设，通过大数据、人工智能等技术手段提升税收征管效率。然而，部分纳税人反映“智慧税务”系统操作复杂、隐私泄露风险高等问题。对此，你怎么看？

答案与解析：

答案：

“智慧税务”是税务现代化的重要方向，但当前面临技术与服务平衡的挑战。我的看法如下：

（一）积极意义：

1.提升效率：大数据分析和智能审核能减少人工干预，降低征纳双方时间成本。例如，广州税务推出的“电子发票查验码”功能，通过AI自动识别发票真伪，显著提高了查验效率。

2.优化服务：人工智能客服（如“税小智”）能7×24小时解答纳税人疑问，缓解基层税务人员压力。

3.精准监管：通过机器学习分析纳税数据，可动态识别高风险企业，实现“以数治税”。

（二）存在问题：

1.技术门槛高：部分中小企业数字化转型能力不足，对“智慧税务”系统操作不熟练。例如，某区税务部门调查显示，30%的个体户因系统复杂放弃使用电子申报。

2.数据安全担忧：纳税人对个人涉税信息是否被过度采集、如何脱敏处理存在疑虑。2024年某市曾曝出税务系统数据泄露事件，引发社会恐慌。

3.政策衔接不足：现行税收法规部分条款未明确AI监管责任主体，如企业利用AI生成虚假交易数据如何定性处罚缺乏依据。

（三）改进建议：

1.分层培训：对小微企业开展“一对一”技术辅导，开发“傻瓜式”操作手册。

2.强化安全监管：严格执行《个人信息保护法》，对税务数据采集实行“最小必要”原则，定期开展安全审计。

3.完善法规配套：借鉴欧盟GDPR经验，制定AI税务监管指南，明确企业主体责任。

解析：

本题考察对“智慧税务”辩证思维和政策理解能力。答题关键点：

-结合广州税务实践（如电子发票、税小智）增强地域性；

-问题分析需分层次（技术、服务、法律），避免泛泛而谈；

-建议要具体可行，如“分层培训”而非抽象呼吁。

2.题目：

广州市某税务稽查局在执法中发现，某跨境电商企业通过虚构出口业务骗取出口退税，涉案金额超千万。该企业辩称是“被卷入’黑产’团伙”。对此，你怎么处理？

答案与解析：

答案：

面对此类案件，需坚持“零容忍”执法，同时保障企业合法权益。具体措施如下：

（一）初步核查：

1.证据固定：调取企业账簿、物流单据、海关数据，重点排查发票流、货物流、资金流是否一致。

2.外围取证：联合公安、海关等部门，排查该企业是否参与“虚开环链”。例如，2023年广州海关曾破获一起利用跨境电商骗税案，涉案企业均被卷入虚开团伙。

（二）分类处置：

1.若确属主动骗税：依法追缴税款、加收滞纳金，情节严重者移送司法机关。参考《刑法》第204条，虚开增值税发票最高可判无期徒刑。

2.若确被“黑产”胁迫：

-查处幕后团伙，如某企业因被“黑产”恐吓开具虚发票，税务稽查时其法人称“不知情”，经联合调查确属胁迫，最终免于处罚但列入重点关注名单。

-提供心理疏导，建议企业报警并提供线索，给予举报奖励。

（三）长效防范：

1.风险预警：对跨境电商行业建立动态监控模型，如某平台卖家频繁变更报关地址、发票类型异常，应重点核查。

2.行业宣传：通过“税企大讲堂”发布避坑指南，如“三流一致”原则的实操案例。

解析：

本题考察执法专业性，需兼顾法律严谨性与人情关怀。答题要点：

-区分“主动骗税”与“被胁迫”的举证标准；

-结合广州跨境电商监管实践（如2023年海关案例）；

-防范措施要精准，避免“一刀切”处罚。

二、组织管理题（共2题，每题10分，总分20分）

1.题目：

广州税特办计划举办“税惠春风进园区”活动，为高新技术企业提供税收优惠政策宣讲。如果你负责，如何组织？

答案与解析：

答案：

需分阶段推进，确保政策精准触达目标群体。具体安排如下：

（一）前期筹备（3天）：

1.需求调研：通过问卷、走访园区管委会，了解企业最关心的政策（如研发费用加计扣除、留抵退税等）。例如，某高新区调研显示，80%企业对“专精特新”税收优惠感兴趣。

2.资源整合：

-邀请省局专家解读必威体育精装版政策；

-联合科技局、人社局，提供“一站式”服务。

（二）活动实施（1天）：

1.内容设计：

-分会场：针对初创企业讲解“首台（套）重大技术装备”税收减免；

-互动环节：设置“AI智能问答机器人”，实时解答常见问题。

2.宣传推广：利用园区企业微信群、公众号推送活动信息，赠送“税惠宝”电子手册。

（三）后续跟进（2天）：

1.效果评估：收集满意度问卷，统计政策落地转化率。

2.“一对一”辅导：对未参会企业派员上