基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金管理人的内部控制）模拟试卷1（共184题）.pdfVIP

基金从业资格基金法律法规、职业道德

与业务规范基（金管理人的内部控制）

模拟试卷1共（7套）

共（184）

基金从业资格基金法律法规、职业道德

与业务规范基（金管理人的内部控制）

模拟试卷第1套

一、单项选择本（共28，每1.0分，共28

分。）

1、关于内部控制的描述，不正确的是（）。

A、基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则

B、建立不完善的信息披露制度

C、建立完善岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度

D、建立严格的信息技术系统管理制度

标准答案：B

知识点解析：基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原

则；严格授权控制；强叱内部监督稽核控制；建立完善岗位责任制度和科学、严格

的岗位分离制度；严格控制基金财产财务风险；建立完善的信息披露制度；建立严

格的信息技术系统管理制度；建立科学严密的风险管理系统。ACD均说法正确，

不当选；B项说法错误，当选。故本正确答案选

2、（）不属于企业风险管理基本框架的要素。

A、内部环境

B、目标设定

C、信息与沟通

D、外部控制

标准答案：D

知识点解析：企业风险管理基本框架包括八个方面内容：1（）内部环境；2（）目标设

定；3（）事项识别；4（）风险评估；5（）风险应对；6（）控制活动；7（）信息与沟通；8（）行

为监控。ABC均属于企业风险管理基本框架的要素，不当选；D项不属于企业风

险管理基本框架的要素，当选。故本正确答案选D。

3、以下不属于基金管理公司内部控制的总体目标的是（）。

A、保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则

B、提高基金资产的总体收益

C、防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受无资

产的安全完整

D、确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

标准答案：B

知识点解析：基金管理人与一般公司不同，内部控制的总体目标是：1（）保证公司

经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运

作的经营思想和经营理念；2（）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经

营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；

3（）确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。ACD均属

于基金管理公司内部控制的总体目标，不当选；B项不属于基金管理公司内部控制

的总体目标，当选。故本正确答案选B。

4、（）是公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司基金资产、自日资

产、其他资产的运作应当分离。

A、健全性原则

B、有效性原则

C、独立性原则

D、相互制约原则

标准答案：C

知识点解析：A项,健全性原则：内部捽制应当包括公司的各项小务、各个部门或

机构和各级人员，并涵盖决策、执行、监督、反馈等各个环节，不符合意。不当

选；B项，有效性原则：内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到

贯彻执行，不符合意，不当选：C项，独立性指基金管理人各机构、部门和岗位

职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离，符合

意，当选；D项，相互制约原则：基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分

明、相互制衡，不符合意，不当选。故本正确答案选C。

5、公司内部控制的核心是（），制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险

为出发点。

A、明确责任

B、权利制衡

C、风险控制

D、严格授权

标准答案：C

知识点解析：公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度应当审慎经营、

防范和化解风险为出发点。故C项当选；ABD不当选。故本正确答案选C。

6、下列选项中，不属于基金公司内部控制原则的是（）。

A、健