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财务报销审核流程通用模板

一、适用范围与应用场景

二、全流程操作步骤详解

步骤一：费用发生与单据准备

责任主体：费用实际发生人（员工）

操作说明：

费用发生前，确认支出事项符合公司《费用管理制度》规定的范围与标准（如差旅住宿限额、招待费人均标准等），必要时提前向部门负责人申请特殊事项审批。

获取合规的费用凭证，凭证需满足：抬头为公司全称、项目与费用事由一致、金额清晰、日期准确，并加盖开具方印章（如电子凭证需保证来源合法可追溯）。

整理相关辅助材料（如会议通知、行程单、审批单等），与费用凭证一并分类粘贴，保证单据完整、无涂改。

步骤二：报销单据填写与提交

责任主体：费用发生人（员工）

操作说明：

登录公司财务系统或使用纸质《费用报销单》，按模板要求逐项填写：

基础信息：申请人姓名（*）、所属部门、申请日期、费用归属项目/部门；

费用明细：费用类别（差旅/办公/招待等）、发生日期、金额、事由说明、凭证张数；

附件清单：列明所有凭证名称及编号（如“交通费发票001”）。

核对填写信息与凭证一致性，保证金额、日期、事由无遗漏或错误，经申请人签字确认后，将报销单及附件提交至部门负责人。

步骤三：部门审核与签批

责任主体：部门负责人

操作说明：

部门负责人收到报销单后，重点审核以下内容：

费用事由的真实性与必要性（如是否为公务支出、是否符合部门年度预算）；

费用标准的合规性（如超标准部分是否按规定审批）；

单据填写完整性与附件匹配性（如凭证是否齐全、签字是否规范）。

审核通过后，在“部门审核”栏签字确认；若存在疑问或需补充材料，及时与申请人沟通退回修改。

步骤四：财务部门复核

责任主体：财务专员

操作说明：

财务部门收到经部门签批的报销单后，进行专业复核：

凭证合规性：检查票据真伪、抬头信息、印章完整性，杜绝不合规票据；

金额准确性：核对报销单金额与凭证合计金额是否一致，计算是否无误；

流程完整性：确认部门审批签字齐全、特殊事项审批手续完备。

复核通过后，在“财务复核”栏签字；若发觉问题（如票据不合规、金额计算错误），注明原因并退回申请人或部门重新处理。

步骤五：领导审批（分级授权）

责任主体：按金额分级审批人（如部门总监/分管副总/总经理）

操作说明：

根据公司《费用审批权限表》，对应报销金额由相应层级领导审批：

日常小额费用（如≤5000元）：由部门总监审批；

中等金额费用（如5000-20000元）：由分管副总审批；

大额或特殊费用（如＞20000元）：由总经理审批。

审批人重点审核费用支出的战略必要性、预算匹配度及整体合理性，确认后在“领导审批”栏签字。

步骤六：付款与账务处理

责任主体：出纳会计

操作说明：

财务部门汇总已审批完成的报销单，交由出纳办理付款：

线上支付：通过银行转账至申请人绑定的公司对公账户或个人账户（需确认收款信息准确）；

现金支付：按公司备用金管理规定发放现金，并要求收款人签字确认。

付款后，出纳在“付款确认”栏签字，并将报销单、凭证等资料按月整理归档，财务系统同步更新账务数据，保证账实一致。

三、标准化报销单模板

费用报销单

基础信息

申请人姓名

*（部门：X）

申请日期

YYYY年MM月DD日

费用归属项目/部门

费用明细

序号

费用类别

1

差旅-交通

2

差旅-住宿

3

办公-耗材

合计金额

人民币（大写）：贰仟壹佰伍拾元整

附件清单

交通费发票1张、住宿费发票1张、办公用品发票1张，共3张

审批流程

申请人签字

*

部门负责人审核

*

财务复核

*

领导审批

*

付款确认

*（出纳）

备注

如有特殊情况说明，请在此栏填写（例：超标准部分已提前申请审批）

四、关键执行要点

凭证合规性要求：所有费用凭证需真实、合法、有效，禁止伪造、变造或使用过期凭证；电子凭证需符合国家电子发票管理规定，保证可查验。

时限管理：费用应在发生后15个工作日内提交报销，逾期需部门负责人签字说明原因；每月25日后发生的费用，可顺延至次月5日前集中提交。

特殊情况处理：

紧急支出：需提前通过电话或线上系统向财务部门报备，事后3个工作日内补全手续；

跨月费用：需在报销单备注栏说明原因，经部门负责人及财务总监双签审批。

禁止行为：严禁将个人消费混入公务报销，严禁拆分报销以规避审批权限，严禁重复报销同一笔费用，违者将按公司规定处理。

必威体育官网网址要求：报销信息涉及公司财务数据，相关人员需严格遵守必威体育官网网址制度，不得泄露非公开信息。