财务管理与风险控制.ppt

2、制度的重要性国无法不宁，路无规不畅，司无制不康——一位财务总监的话制度第一，经理人第二。（吴敬琏）依法治国、依德治国。企业依制度管理、依文化管理。制度把企业大量的管理工作规范化、标准化；使烦琐变得简单，使杂乱变得有序，为企业在激烈的市场竞争中生存和发展奠定了坚实的基础。制度是企业兴衰成败的生命。成功的企业源于卓越的管理，卓越的管理源自优异的制度。第29页，共50页，星期日，2025年，2月5日3、财务在企业的“心脏”地位财务是企业的“心脏”现金流是企业的“血脉”资金是企业的“血液”——结论生产创造价值销售实现价值财务放大价值或风险第30页，共50页，星期日，2025年，2月5日4、“财务制度”

在公司财务管理工作中的运作有“法”可依制定完善的财务制度，作为财务管理工作的指导依据。有“法”必依、执“法”必严明确职责，理顺流程，严格依照“制度”的要求处理相关事务。违“法”必究对违反制度规定的事务与相关人员追究责任，严肃处理。制度的作用：规范行为，堵塞漏洞。第31页，共50页，星期日，2025年，2月5日5、财务管理制度体系框架全面预算制度内部控制制度统计、会计、成本核算制度财务分析制度销售采购生产财务组织制度财会稽核制度全面预算制度内部控制制度统计、会计、成本核算制度财务分析制度销售采购生产财务组织制度财会稽核制度资本运营制度投资融资决策制度*第32页，共50页，星期日，2025年，2月5日全面预算流程及制度经营目标战略规划销售预算草案生产预算草案销售费用预算草案其他职能单位财务部生产部门销售部门预算委员会汇总/初审管理费用预算草案财务费用预算草案生产成本预算草案现金预算预算报表审查、协调预算草案修改审批预算执行预算监控预算执行报告预算修订纠正措施筹划/推动第33页，共50页，星期日，2025年，2月5日预算与评价考评指标体系基本指标营业利润净现金率营业利润营业收入辅助指标成本费用收益率不良资产处理率资产周转率修正指标市场占有率预算准确率否决指标特别责任事项35%50%15%40%30%30%10%100%65%35%100%调整否决第34页，共50页，星期日，2025年，2月5日6、财务管理制度的执行力问题财务管理制度本身的可执行性?财务管理制度对现实的符合性?各项财务管理制度间的一致性?员工对财务管理制度的了解性?管理高层的意识观念与管理风格?企业内其他管理制度的配合协调?员工素质与员工积极性?评价考核与奖惩机制?*第35页，共50页，星期日，2025年，2月5日第1页，共50页，星期日，2025年，2月5日创新与创业——蒂蒙斯(Timmons)的创业模型机会资源团队赢利模式创业家模糊、变动、不确定的外部环境技术、产品、市场、资源、经营能力的落差领导力、创造力、执行力沟通力、判断力、决策力智慧、胆量、胸怀创造价值、实现价值、放大价值机会？陷阱？内部、外部？如何整合？基于机会？基于资源？指挥、激励机会是我的吗？第2页，共50页，星期日，2025年，2月5日

第1部分：

对财务和财务管理的再认识

第3页，共50页，星期日，2025年，2月5日该企业简化的资产负债表单位：万元资产负债及所有者权益流动资产：货币资金50应收帐款100存货200长期投资100固定资产：物业200设备200无形资产150负债：流动负债300长期负债200所有者权益：实收资本：现金150固定资产200技术100管理50资产合计1000负债及所有者权益合计1000引例：创办高新技术企业第4页，共50页，星期日，2025年，2月5日企业投资、政府投资、个人投资原始所有权、企业法人所有权代理问题和代理成本右面是融资的结果，左面是投资的结果项目投资、证券投资有形资产投资、无形资产投资