2025国考河北税务局申论大作文高频考点及答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025国考河北税务局申论大作文高频考点及答案

题型一：归纳概括类（共3题，每题20分）

题目1（20分）：

河北省税务局近期开展“优化税收营商环境”专项行动，部分地区收集到纳税人的意见建议。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及改进建议，篇幅不超过400字。

材料：

1.“网上办税系统操作复杂，老年人使用困难，希望增加人工服务渠道。”

2.“部分税种申报流程重复，建议整合系统功能，减少纳税人负担。”

3.“税务稽查频次过高，部分企业反映‘税负过重’，希望优化稽查方式。”

4.“个税专项附加扣除填报繁琐，建议简化流程，提供智能预填服务。”

5.“税收政策宣传不到位，部分小微企业对优惠政策不知情，希望加强精准推送。”

答案：

纳税人反映的主要问题及改进建议如下：

1.问题：纳税人反映网上办税系统操作复杂，老年人使用不便，人工服务渠道不足；部分税种申报流程重复，系统功能未整合；税务稽查频次过高，企业负担重；个税专项附加扣除填报繁琐；税收政策宣传不到位，小微企业对优惠政策不知情。

2.建议：优化网上办税系统，增设语音导航及人工客服；整合税种申报系统，减少重复操作；调整稽查方式，减少企业负担；简化个税专项附加扣除填报，提供智能预填；加强政策宣传，精准推送优惠信息。

解析：

本题考查归纳概括能力，需准确提炼材料中的问题与建议，分点作答，语言精练。

题目2（20分）：

河北省税务局计划在乡村地区推广“便民办税”服务，要求工作人员深入田间地头，解决小微企业税务难题。请根据以下材料，概括乡村小微企业面临的主要税务问题，篇幅不超过400字。

材料：

1.“乡村小微企业规模小，财务人员缺乏，自行申报容易出错。”

2.“部分小微企业对税收优惠政策了解不足，错过减免机会。”

3.“银行代扣税款流程繁琐，企业需多次跑银行盖章。”

4.“税务部门下乡服务次数少，企业反映‘办事难’。”

5.“电子发票使用率低，企业仍依赖纸质发票，管理不便。”

答案：

乡村小微企业面临的主要税务问题如下：

1.财务人员缺乏，自行申报易出错；

2.对税收优惠政策了解不足，错过减免；

3.银行代扣税款流程繁琐，需多次跑银行；

4.税务部门下乡服务次数少，企业办事难；

5.电子发票使用率低，纸质发票管理不便。

解析：

本题需聚焦乡村小微企业问题，避免泛泛而谈，分点列举，避免主观臆断。

题目3（20分）：

河北省税务局发现部分高净值个人存在“偷税漏税”行为，要求工作人员调查原因并提出预防措施。请根据以下材料，概括高净值个人偷税漏税的主要原因及建议，篇幅不超过400字。

材料：

1.“部分高净值个人利用境外账户转移资产，逃避国内税收。”

2.“税收法律法规宣传不足，高净值个人对政策理解模糊。”

3.“税务稽查力度不够，部分企业存在侥幸心理。”

4.“专业税务咨询机构误导纳税人，导致偷税行为。”

5.“个税申报信息不透明，高净值个人隐瞒收入。”

答案：

高净值个人偷税漏税的主要原因及建议如下：

1.原因：利用境外账户转移资产；税收法律法规宣传不足；税务稽查力度不够；专业税务咨询机构误导；个税申报信息不透明。

2.建议：加强国际税收监管，打击跨境偷税；加大政策宣传，提高纳税人意识；加大稽查力度，提高违法成本；规范税务咨询行业，打击虚假宣传；完善个税申报系统，确保信息透明。

解析：

本题需区分原因与建议，逻辑清晰，避免混淆。

题型二：提出对策类（共2题，每题30分）

题目4（30分）：

河北省税务局计划在京津冀地区推行“跨区域税收协作”机制，要求工作人员提出具体措施。请结合材料，提出完善跨区域税收协作的建议，篇幅不超过500字。

材料：

1.“京津冀三地税负政策差异，导致企业跨区域经营时负担不均。”

2.“发票管理流程不统一，企业需分别开具三地发票。”

3.“税收数据共享不足，企业需重复申报。”

4.“三地税务稽查标准不一，企业存在‘选择性执法’问题。”

5.“跨区域税收争议解决机制不完善，企业维权困难。”

答案：

完善跨区域税收协作的建议如下：

1.统一税负政策：调研三地企业负担情况，制定差异化但公平的税负标准，避免企业因跨区域经营增加负担。

2.整合发票管理：建立京津冀发票共享平台，实现电子发票跨区域通用，减少企业重复开具发票的麻烦。

3.加强数据共享：推动三地税务系统对接，实现企业涉税数据实时共享，避免重复申报。

4.统一稽查标准：制定京津冀税务稽查统一规范，避免“选择性执法”，增强企业信任。

5.完善争议解决机制：建立跨区域税收争议快速仲裁机制，为企业提供高效维权渠道。

解析：

本题需针对问题提出具体措施，避免空泛，体现可操作性。

题目5（30分