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零售门店库存盘点及损耗控制管理办法

一、总则

（一）目的与依据

为规范零售门店库存管理流程，确保库存商品账实相符，准确反映门店经营成果，有效控制商品损耗，降低运营成本，提高门店整体盈利能力，特制定本办法。本办法依据国家相关财经法规及公司内部管理制度，并结合零售行业特点及门店实际运营情况制定。

（二）适用范围

本办法适用于公司旗下所有零售门店的库存盘点及损耗控制管理工作。门店全体员工均需严格遵守本办法规定。

（三）基本原则

1.真实性原则：盘点数据必须真实准确，严禁虚报、瞒报。

2.及时性原则：按照规定周期和时间节点完成盘点及损耗处理工作。

3.全面性原则：盘点范围应涵盖门店所有库存商品，无一遗漏。

4.责任到人原则：明确各环节责任人，确保各项工作落实到位。

5.持续改进原则：定期分析盘点结果及损耗原因，不断优化管理措施。

二、库存盘点管理

（一）盘点的组织与职责

1.门店负责人：作为盘点工作的第一责任人，负责盘点工作的整体部署、人员调配、进度把控及结果审批，并对盘点数据的准确性负最终责任。

2.店长/值班长：协助负责人组织盘点工作，具体安排盘点小组、划分盘点区域、准备盘点工具，并监督盘点过程的规范性。

3.盘点小组：由门店各岗位员工交叉组成，负责具体的商品清点、数据记录与核对工作。盘点人员需对所负责区域的盘点数据准确性负责。

4.财务/商品部门：（若有）负责对门店盘点过程进行抽查与监督，指导差异分析，并对盘点结果进行账务处理。

（二）盘点方式与周期

1.日常盘点：各岗位员工在日常工作中，应对所负责区域的商品进行动态抽查，确保货架商品与系统库存基本一致，发现异常及时上报。

2.周/月度盘点：门店应根据商品特性及销售情况，定期组织对重点商品或全品类商品进行快速盘点，通常每月至少进行一次全面或重点品类盘点。

3.季度/年度大盘点：每季度末或年末，需组织全面、细致的库存大盘点，对所有商品进行逐一清点、核对，确保账实完全相符。具体时间以公司统一部署为准。

（三）盘点操作流程

1.盘点前准备

*制定计划：明确盘点日期、时间、范围、参与人员及分工。

*通知与培训：提前通知相关人员，进行盘点方法、数据记录规范的培训。

*商品整理：对货架商品进行整理，确保排面整齐，同品项集中，破损、临期商品单独放置并标记。

*系统数据冻结/备份：在盘点开始前，对当前库存系统数据进行备份或设置盘点状态，避免盘点期间因销售等操作影响数据准确性。

*工具准备：准备盘点表、盘点机（如有）、笔、计算器、标签、封箱胶带等。

2.盘点过程实施

*分区负责：将门店划分为若干区域，每组负责一个区域，做到不重不漏。

*点数与记录：采用“点数人+记录人”双人复核制，或使用盘点机扫描录入。记录时需注明商品名称、规格、条码、实存数量，字迹清晰。对无条码或条码模糊的商品，需单独记录并核实。

*复盘抽查：店长或指定负责人对已盘点区域进行随机抽查，确保数据准确。

*差异标记：盘点过程中发现的明显差异或疑问商品，应立即标记并记录，及时查明原因。

3.盘点后处理

*数据汇总：将各区域盘点数据收集、整理，录入系统或与系统账面数据进行比对。

*差异分析：对盘盈、盘亏商品进行详细分析，查明原因（如录入错误、串码、损耗、盗窃、系统故障等），并形成书面报告。

*结果审批：盘点报告及差异分析需经门店负责人审核，重大差异需上报公司相关部门审批。

*账务调整：根据审批结果，对系统库存数据进行调整，确保账实相符。

*资料归档：将盘点表、差异分析报告、审批文件等相关资料整理归档，以备查阅。

三、损耗控制管理

（一）损耗的定义与分类

损耗是指门店在商品采购、验收、存储、销售、盘点等各环节中，由于各种原因造成的商品数量或价值减少，以及因管理不善导致的额外支出。主要包括：

1.自然损耗：商品因物理、化学变化（如水分蒸发、变质）、保质期到期等产生的损耗。

2.人为损耗：因员工操作失误（如验收错误、陈列不当、包装破损）、盗窃（内盗、外盗）、记录差错等导致的损耗。

3.意外损耗：因火灾、水灾、鼠患、虫害等不可抗力或意外事件造成的损耗。

（二）损耗控制措施

1.商品采购与验收环节

*合理采购：根据销售数据、库存周转情况及市场需求，制定科学的采购计划，避免过量采购导致滞销、过期。

*严格验收：对到货商品的数量、规格、质量、保质期、包装等进行严格检查，发现短少、破损、临期、不符商品及时拒收或上报处理。

2.商品存储与保管环节

*规范存储：按照商品特性（如温度、湿度要求）进行分类存储，遵循“先进先出”（FIFO）原则，防止商品过期变质。

*妥善保管：