2025国考徐州市税务稽查岗位申论高频考点及答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025国考徐州市税务稽查岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分，合计45分）

题目1（15分）：

徐州市税务局近期开展了“稽查护航优化营商环境”专项行动，部分稽查案例显示，一些企业在增值税、个人所得税申报中存在虚开发票、骗取税收优惠等问题。请根据给定材料，概括当前徐州市企业涉税问题的主要表现，并分析问题产生的原因。（要求：条理清晰，语言精练，不超过300字。）

题目2（15分）：

根据以下材料，归纳徐州市税务稽查部门在推进“智慧稽查”建设过程中面临的挑战，并提出至少三条可行性建议。（要求：内容具体，建议明确，不超过350字。）

材料：

A市税务局推行“大数据+人工智能”辅助稽查，初期取得一定成效，但后期发现部分企业利用复杂交易模式规避监管，传统稽查手段难以应对。同时，基层稽查人员对新技术掌握不足，系统操作效率不高，导致稽查周期延长。

题目3（15分）：

阅读以下材料，概括徐州市在税务稽查中加强部门协作的必要性及主要做法。（要求：全面准确，逻辑严谨，不超过300字。）

材料：

2024年，徐州市税务局联合公安、市场监管等部门开展专项治理，查处多起虚开增值税专用发票案件。但协作过程中仍存在信息共享不畅、案件移送标准不统一等问题。

答案与解析

题目1答案（15分）：

主要表现：

1.虚开发票，骗取进项税抵扣；

2.通过关联交易骗取税收优惠；

3.延迟申报或隐瞒收入，偷逃个人所得税。

原因分析：

1.企业诚信意识薄弱，逐利动机强；

2.税务监管力度不足，处罚力度偏软；

3.税收政策宣传不到位，企业政策理解偏差。

解析：

本题考察归纳概括能力，需结合材料中企业涉税案例，提炼共性问题并分析深层原因。答案需紧扣“虚开发票”“税收优惠”“申报偷逃”等关键词，原因分析需从企业主观动机和外部监管不足两方面展开。

题目2答案（15分）：

挑战：

1.企业利用新型交易模式规避稽查；

2.基层人员技术能力不足，系统使用效率低；

3.大数据应用存在盲区，部分违规行为未被识别。

建议：

1.完善智能预警模型，提升数据识别精准度；

2.加强人员培训，提升技术实操能力；

3.建立跨区域协作机制，共享稽查经验。

解析：

本题需从材料中提炼“智慧稽查”推进中的具体问题，建议需针对问题提出可操作方案。答案需体现“技术+管理”双轮驱动思路，避免空泛表述。

题目3答案（15分）：

必要性：

1.涉税案件跨部门性质明显，单打独斗效率低；

2.打击虚开发票等犯罪需多方联动，形成合力。

做法：

1.建立联席会议制度，定期通报案件信息；

2.明确部门职责分工，完善案件移送流程；

3.共享涉税数据库，提升协作精准度。

解析：

答案需围绕“部门协作”的核心，分必要性、具体措施两部分作答。必要性需强调税收犯罪的复杂性，做法需体现制度设计和技术支撑并重。

二、综合分析类（共2题，每题20分，合计40分）

题目4（20分）：

徐州市税务局在稽查工作中发现，部分中小企业因对税收政策理解不足，导致无意中违规。请结合材料，分析中小企业涉税问题的特殊性，并说明税务部门应如何优化服务。（要求：分析深入，措施具体，不超过400字。）

题目5（20分）：

给定材料显示，徐州市税务稽查在推进“以数治税”过程中，面临企业数据造假、稽查技术更新慢等难题。请结合材料，分析“以数治税”对税务稽查的意义，并指出当前存在的不足及改进方向。（要求：逻辑清晰，观点明确，不超过400字。）

答案与解析

题目4答案（20分）：

特殊性：

1.政策敏感性强，但专业能力不足；

2.经营规模小，抗风险能力弱；

3.虚假申报多为无意，但后果严重。

优化服务措施：

1.开展“点对点”政策培训，利用短视频等新媒体形式普及知识；

2.设立“涉税风险预警”服务专线，主动提示风险点；

3.对中小企业实行差异化稽查，以辅导为主，处罚为辅。

解析：

本题需结合中小企业特点，分析其涉税问题的根源，服务措施要突出“精准帮扶”理念，避免一刀切。答案需体现“培训+预警+稽查”全链条思路。

题目5答案（20分）：

意义：

1.提升稽查效率，减少人工判断误差；

2.强化事前监管，降低企业违规概率；

3.促进数据共享，形成监管闭环。

不足及改进方向：

1.企业数据造假手段升级，需完善技术反制措施；

2.基层人员对大数据分析能力不足，需加强培训；

3.数据标准不统一，需推动跨区域协同建设。

解析：

答案需从“意义”“不足”“改进”三维度展开，避免泛泛而谈。改进方向要结合技术和管理双重维度，体现前瞻性。

三、提出对策类（共1题，25分）

题目6（25分）：

徐州市税务稽查在查处虚开发票案件时，发现部分案件涉及跨区域线索，但现有协作机制效