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财务基本流程规范

为规范公司财务行为，防范财务行为风险，提高工作效率，特制定本规范。

第一条日常零星费用报销流程规范

日常零星费用就是少量、非常规、不连续的支出。零星支出可以用现金结算，

如果超过现金结算起点的，或者支出金额较大的，用支票结算。零星费用一般

是指办公费、差旅费、交通费、业务招待费、租赁费、水电费、修理费、福利费、

工资、广告宣传费、会议费、社会保险费、其他等等。

1.费用报销必须由经办人填写报销单，按规定的流程办理报销手续；

2.报销单应当使用公司统一规定的格式（费用报销单样式见附表1）；

3.填写报销单时，必须统一用黑色中性笔或者钢笔填写，不得使用铅笔和圆

珠笔，字迹要求清晰工整，不得随意涂改；

4.报销单填写完整后，按以下顺序办理：

部门负责人（确认）-财务负责人（审核）--总经办（审批）或总监事办（审

批）、总事办（审批）--出纳（付款）（注：总经办和总事办签字时间为每周二、

周四下午）。

5.费用发生后，一般应在以下时限内办理报销手续：

（1）经办人将签字齐全的费用报销单于3日内报销；

（2）差旅费报销时限为出差人员回公司7日内报销完毕，其他费用报销时

限在发生后5日内报销完毕；（注：出差人员回公司后应先将借款余额交回财务

部）

（3）无特殊情况费用报销一般部得跨月；

（4）各部门需在周一、周三提前向财务部门预报次日的用款计划金额，如

未预报用款计划的，只有在支付完有预报用款计划的资金后有余款才能安排。

第二条借支款项的流程规范

1.因业务需要，需向公司借支款项的，应当由经办人填写借款审批单（借款

审批单样式见附表2），按规定的流程办理借款手续；

2.填写借款审批单时，应用黑色中性笔或钢笔填写，不得使用铅笔和圆珠笔，

字迹要求清晰工整，不得随意涂改；

3.借款审批单填写完整后，按以下顺序办理：

部门负责人（确认）-财务负责人（审核）--总经办（审批）或总监事办（审

批）、总事办（审批）--出纳（付款）（注：总经办和总事办签字时间为每周二、

周四下午）。

第三条大额支付付款审批流程规范

大额支付就是金额较大、常规、连续的支出。大额支付需用企业网银汇款、

支票结算、承兑汇票结算。大额支付一般是指企业购进原材料、固定资产、工程

建设款、其他等往来款项的支付。

1.因业务需要，需向往来单位支付款项的，应当由经办人填写大额支付付款

审批单（付款审批单样式见附表3），按规定的流程办理借款手续；

2.大额支付付款审批单应用黑色中性笔或钢笔填写，不得使用铅笔和圆珠

笔，字迹清晰工整，不得随意涂改；

3.大额支付付款审批单填写完整后，按以下顺序办理：

部门负责人（确认）-财务负责人（审核）--总经办（审批）或总监事办（审

批）总事办（审批）--出纳（付款）（注：总经办和总监事办签字时间为每周二、

周四下午）。

第四条企业风控管理规范

1.为了加强企业的风险控制管理，要求各部门于每月5日前将“部门费用预

算表”上交财务部（部门费用预算表样式见表附表4）；

2.部门费用预算表应用黑色中性笔或钢笔填写，不得使用铅笔和圆珠笔，字

迹清晰工整，不得随意涂改；

3.为便于财务人员做好相关的资金预算，各部门应及时将填制完整的部门费

用预算表上交财务部，若遇特殊情况不能及时上报的，应提前告知财务部。

第五条关于工资发放的流程规范

1.行政部于每月10日前，将工资表送交财务部，由财务人员进行审核；

2.财务部对行政提交的工资表进行审核，审核无误后，由行政部于每月15

日前送交总经办、总监事办、总事办签批；

3.总经办、总监事办、总事办签批后，财务部每月15-20日前必须将工资足

额发放到员工手中；

4.如遇节假日或客观情况等，根据实际情况提前或顺延发放工资。

第六条关于财务报表报送的流程规范

1.资金动态表

为及时、准确、真实、完整地提供各种财务数据，为领导决策提供可靠的依

据，出纳岗人员应于次日将前一日填写准确、无误的资金动态表报送总经办，以

便于领导及时、准确的了解公司的资金状况。

2.财务报表（资产负债表、利润表)

财务部应于每月10日前