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2025年关于开展全面严肃财经纪律严格部门预算管理专项检查的自查报告

为深入贯彻落实党中央、国务院关于严肃财经纪律的决策部署，进一步加强部门预算管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据相关要求，我单位在2025年积极开展了全面严肃财经纪律严格部门预算管理专项检查的自查工作。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织与开展情况

（一）成立自查工作小组

为确保自查工作顺利进行，我单位高度重视，迅速成立了以单位主要领导为组长，财务部门负责人、各业务部门负责人为成员的专项检查自查工作小组。明确了各成员的职责分工，确保自查工作责任到人，为自查工作的有序开展提供了坚实的组织保障。

（二）制定自查工作方案

结合单位实际情况，制定了详细的自查工作方案。方案明确了自查的范围、内容、方法、步骤和时间安排，确保自查工作有章可循。自查范围涵盖了单位2023-2024年度的所有部门预算资金，包括预算编制、预算执行、资金使用、资产管理等各个环节。

（三）组织开展培训学习

为提高自查工作的质量和效率，组织了自查工作小组成员进行专项培训学习。学习内容包括财经法律法规、部门预算管理相关制度和文件精神等，使小组成员熟悉自查工作的要求和方法，掌握相关政策法规，为自查工作的顺利开展奠定了坚实的基础。

（四）全面开展自查工作

按照自查工作方案的要求，自查工作小组采取全面自查与重点抽查相结合的方式，对单位的预算管理情况进行了深入细致的检查。全面梳理了预算编制、执行过程中的各项资料，包括预算报表、会计凭证、合同协议等，对发现的问题及时进行记录和分析。

二、自查发现的主要问题

（一）预算编制方面

1.预算编制准确性有待提高

在预算编制过程中，部分项目的预算金额与实际执行情况存在一定偏差。主要原因是在编制预算时，对项目的实际需求和市场价格变化预测不够准确，缺乏充分的调研和分析。例如，某专项业务项目在预算编制时，对所需设备和材料的价格估算偏低，导致实际执行时资金不足，影响了项目的顺利开展。

2.预算编制完整性不足

存在部分收入和支出项目未纳入预算编制的情况。一些临时性的收入和支出由于缺乏有效的预测和管理，未在预算中体现，导致预算无法全面反映单位的财务收支情况。例如，在2024年，单位获得了一笔上级部门的专项奖励资金，但在预算编制时未将其纳入，造成预算的不完整。

3.预算项目细化程度不够

部分预算项目的编制较为笼统，缺乏明确的明细内容和支出标准。在执行过程中，难以对资金的使用进行有效的监督和控制。例如，“办公经费”项目只列出了一个总的预算金额，未对办公用品、水电费、差旅费等具体支出项目进行细化，导致在实际执行中，资金使用的随意性较大。

（二）预算执行方面

1.预算执行进度不均衡

部分项目的预算执行进度较慢，存在前松后紧的现象。在年初，由于项目前期准备工作不充分，导致预算资金未能及时下达和使用；而在年末，为了完成预算指标，又集中进行支出，影响了资金的使用效益。例如，某基础设施建设项目，由于前期审批手续繁琐，直到下半年才开始动工，导致预算执行进度严重滞后。

2.预算调整不够规范

在预算执行过程中，存在预算调整不够规范的情况。部分项目在需要调整预算时，未按照规定的程序进行审批，擅自调整预算金额和用途。例如，某业务项目在执行过程中，由于业务内容发生了变化，需要增加预算资金，但未向财政部门提交正式的预算调整申请，而是直接在项目内部进行了资金的调配。

3.预算执行监督不力

对预算执行情况的监督力度不够，缺乏有效的监督机制和手段。在预算执行过程中，未能及时发现和纠正资金使用过程中的问题，导致一些违规行为未能得到及时制止。例如，在对某专项经费的使用情况进行检查时，发现存在部分资金被挪用的现象，但由于监督不到位，未能及时发现。

（三）资金使用方面

1.资金支付审核不严

在资金支付环节，存在审核把关不严的情况。部分支出凭证的附件不齐全，发票开具不规范，但仍予以支付。例如，一些差旅费报销凭证中，缺少出差审批单和行程明细，但财务人员未严格审核，就进行了报销支付。

2.资金使用效益不高

部分资金的使用未能达到预期的效益目标。一些项目在实施过程中，由于管理不善、技术落后等原因，导致项目进展缓慢，未能按时完成任务，资金使用效益低下。例如，某信息化建设项目，由于技术方案不成熟，导致项目多次返工，延长了项目周期，增加了资金投入，但实际效果并不理想。

3.专项资金管理不规范

对专项资金的管理不够严格，存在专项资金与其他资金混用的情况。部分专项资金未按照规定的用途使用，被用于弥补其他项目的资金缺口。例如，某环保专项资金被用于支付单位的日常办公费用，违反了专项资金专款专用的原则。

（四）资产管理方面

1.资产账实不符

在资产清查过程中，发现部分固定资产存在账实不符的情况。主要