2025年国考宁波税务局司局级面谈模拟题考官视角详解.docxVIP

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2025年国考宁波税务局司局级面谈模拟题考官视角详解

一、政策理解与运用（共3题，每题10分）

要求：结合宁波税务局近年税收政策（如研发费用加计扣除、增值税留抵退税等）及司局级管理需求，分析政策落地中的难点及优化建议。

1.题：当前宁波税务局推动“制造业税收优惠精准直达”政策，要求司局级干部需掌握政策细节并指导基层落实。请结合“小微企业普惠性税收减免”政策，谈谈如何提升政策宣传的精准性和有效性，并举例说明。

2.题：宁波某高新技术企业反映研发费用加计扣除政策申报流程复杂，导致部分企业错失优惠。作为司局级干部，你将如何优化申报流程，并协调跨部门协作以解决此类问题？

3.题：宁波税务局计划2025年推行“税收大数据赋能合规管理”试点，要求司局级干部具备政策解读能力。请结合“金税四期”背景，阐述如何通过政策引导企业提升税务合规意识。

二、问题分析与解决（共2题，每题15分）

要求：结合宁波税务稽查中发现的问题（如虚开发票、跨境税收筹划等），提出系统性解决方案。

1.题：宁波某外贸企业利用关联交易进行税收筹划，被稽查发现补缴税款800万元。作为司局级干部，你将如何从制度层面防范此类问题，并推动行业合规整改？

2.题：宁波某园区内科技企业因留抵退税政策理解偏差，导致资金周转困难。请设计一套政策辅导机制，并说明如何平衡政策优惠与企业负担。

三、沟通协调与团队管理（共2题，每题15分）

要求：结合宁波税务系统基层干部队伍建设，分析如何提升团队协作效能。

1.题：宁波税务局近期抽调部分基层干部赴省局培训，但部分干部因家庭原因提出困难。作为司局级负责人，你将如何协调资源，确保培训效果同时兼顾干部诉求？

2.题：宁波某税务稽查组在查处案件时，因部门间信息壁垒导致取证困难。请提出破除壁垒的具体措施，并说明如何建立常态化协作机制。

四、应急处理与风险防控（共1题，20分）

要求：结合宁波税务系统近年遇到的突发事件（如数据泄露、舆情危机等），设计应急预案。

1.题：宁波税务局某税务干部在执行留抵退税政策时，因操作失误导致企业资金损失。作为司局级干部，你将如何启动应急程序，并防范类似事件再次发生？

五、创新思维与政策建议（共1题，20分）

要求：结合宁波数字经济发展趋势，提出税务管理创新建议。

1.题：宁波某数字经济企业反映电子发票使用成本较高，导致部分中小企业抵触。请提出“税收+科技”解决方案，并说明如何推动行业数字化转型。

答案与解析

一、政策理解与运用

1.题

答案：

-精准宣传：建立“企业需求画像”，通过大数据分析企业类型、规模、行业等，推送针对性政策。例如，对制造业企业重点宣传研发费用加计扣除，对小微企业推送普惠性减免政策。

-优化方式：开展“政策夜校”线上培训，邀请行业专家解读；制作“一表通”申报指南，简化流程。

-案例：宁波某汽车零部件企业因不熟悉研发费用归集标准，通过“夜校”培训后成功申报加计扣除200万元。

解析：政策宣传需结合地域产业特点，避免“一刀切”，体现司局级干部的宏观把握能力。

2.题

答案：

-流程优化：建立“预审+容错”机制，税务干部对企业申报材料进行初步审核，允许轻微错误限时补正。

-跨部门协作：联合科技、财政部门建立“绿色通道”，对企业提交的专利证书、研发报告等进行联合审核。

-案例：宁波某软件企业因研发项目多，通过绿色通道后申报时间缩短50%。

解析：解决基层痛点需兼顾效率与合规，体现管理者的统筹能力。

3.题

答案：

-政策引导：通过“税收信用评级”挂钩留抵退税额度，信用好的企业优先退税，倒逼企业合规。

-大数据应用：利用金税四期数据对企业交易对手、发票流向进行监测，建立风险预警模型。

-案例：宁波某医药企业因合规记录良好，获得留抵退税加速支持。

解析：政策设计需兼顾激励与约束，符合“以数治税”趋势。

二、问题分析与解决

1.题

答案：

-制度防范：修订《关联交易定价规则》，明确“正常交易原则”，对企业交易定价进行穿透核查。

-整改措施：成立行业专项组，对重点企业进行“一对一”辅导，联合海关、银行等部门建立信息共享机制。

-案例：宁波某机械企业因关联交易被调整，通过整改后重新获得出口退税资格。

解析：问题解决需兼顾短期执法与长期制度建设，体现管理者的全局观。

2.题

答案：

-政策辅导：开发“留抵退税智能问答”小程序，企业可自助查询；组织“政策管家”团队，一对一解答疑问。

-负担平衡：对小微企业设置“阶梯退税”机制，按季度逐步退还，避免资金集中流出。

-案例：宁波某文创企业通过阶梯退税，缓解了季节性资金压力。

解析：政策落地需考虑企业实际，避免“一刀切”，体现服务型管理理念。

三、沟通协调与团队管理

1.题