2025国考邢台市税务管理岗位申论高频考点及答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025国考邢台市税务管理岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题10分）

1.题目（10分）：

近年来，邢台市税务部门在优化营商环境、推进税收征管改革方面取得了一定成效，但也面临一些挑战。请根据给定材料，概括邢台市税务管理工作中存在的突出问题，并分析其产生的原因。

答案：

突出问题：

1.纳税人缴费人负担依然较重：部分中小企业因税收政策理解不到位，未能充分享受减税降费红利；部分行业税收负担过高，影响企业竞争力。

2.税务征管数字化水平不足：部分基层税务人员信息化操作能力欠缺，导致电子税务局使用率不高；跨部门数据共享不畅，影响税收风险防控效率。

3.税收优惠政策落实不到位：部分新兴行业（如新能源、数字经济）享受税收优惠程序复杂，政策宣传覆盖面有限，导致企业获得感不强。

4.税收执法规范化有待提升：个别税务稽查案件处理程序不够透明，引发纳税人不满；基层税务人员执法随意性较大，影响征纳关系和谐。

原因分析：

1.政策执行机制不完善：税收政策更新快，但基层税务人员培训不足，导致政策解读和落实存在偏差；企业对政策知晓率低，主动申请优惠的意识薄弱。

2.信息化建设滞后：基层税务系统与工商、社保等部门数据未实现高效对接，导致信息孤岛现象；部分纳税人因技术限制，无法熟练使用电子税务局。

3.监管手段单一：传统税收征管依赖人工审核，风险识别能力不足；对新兴行业的税收监管缺乏针对性措施，导致偷逃税现象时有发生。

4.执法能力参差不齐：部分税务人员缺乏专业培训，执法标准不一；部分基层税务机构人员编制紧张，导致工作压力过大，影响服务质量。

2.题目（10分）：

邢台市税务部门在推进“便民办税”改革过程中，收集到一些纳税人缴费人的意见建议。请根据给定材料，概括纳税人反映的主要问题，并提出改进方向。

答案：

主要问题：

1.办税流程繁琐：部分涉税业务需多头跑、多次提交材料，如增值税发票申领、留抵退税申请等；部分税务大厅窗口设置不合理，排队时间长。

2.政策宣传不精准：税收优惠政策更新后，宣传方式单一，企业难以获取针对性信息；部分基层税务人员政策解释能力不足，导致纳税人理解偏差。

3.自助办税设备覆盖不足：部分农村地区和中小企业缺乏自助办税设备，导致远程办税不便；部分纳税人因年龄较大，对智能办税系统操作不熟练。

4.纳税信用应用范围有限：部分企业因信用等级不高，未能享受税收减免等优惠政策；信用修复流程复杂，企业积极性不高。

改进方向：

1.优化办税流程：推广“一窗通办”“最多跑一次”模式，减少重复提交材料；引入智能导税机器人，提高办税效率。

2.加强政策精准推送：利用大数据分析纳税人需求，通过短信、APP等渠道推送个性化政策；开展线上线下政策培训，提升纳税人知晓率。

3.扩大自助办税覆盖面：在乡镇、社区增设自助办税终端，并开展操作培训；针对老年人群体开设人工服务窗口，确保服务无障碍。

4.深化纳税信用应用：将纳税信用与企业融资、项目审批等挂钩，激励守信行为；简化信用修复流程，降低企业负担。

3.题目（10分）：

邢台市税务部门在开展税收风险防控工作时，发现部分企业存在虚开发票、骗取留抵退税等违法行为。请根据给定材料，分析这些问题的成因，并提出防控建议。

答案：

成因分析：

1.企业税收意识淡薄：部分中小企业负责人对税收法规缺乏了解，为降低成本铤而走险；部分外贸企业利用虚开发票规避汇率风险。

2.税务监管力度不足：基层税务人员数量有限，难以对所有企业实施全面监管；税收大数据分析能力不足，风险识别精准度不高。

3.中介机构违规操作：部分税务师事务所为追求利润，帮助企业做假账、虚开发票；监管部门对中介机构监管不严，导致违法成本低。

4.政策漏洞被利用：留抵退税政策实施初期，部分企业钻空子，通过虚构交易骗取退税；政策衔接不畅，导致监管盲区。

防控建议：

1.加强税收宣传：通过税务课堂、案例警示等方式，提升企业税收合规意识；对高风险行业开展专项培训，明确法律红线。

2.提升监管科技水平：引入人工智能、区块链等技术，实现税收数据实时监控；加强跨部门数据共享，形成监管合力。

3.强化中介机构监管：建立税务师事务所黑名单制度，对违规行为严厉处罚；税务部门与行业协会合作，共同规范市场秩序。

4.完善政策执行机制：动态调整税收优惠政策，堵塞漏洞；对骗税行为加大处罚力度，提高违法成本。

二、综合分析题（共2题，每题15分）

1.题目（15分）：

近年来，邢台市税务部门积极探索“税收+生态”协同治理模式，通过税收杠杆推动绿色低碳发展。请结合给定材料，分析该模式的优势，并说明如何进一步深化。

答案：

模式优势：

1.精准施策促减排：通过环境税、资源税等调节企业生产