2025年国考青岛金融监管局结构化面试审计职业道德与纪律题.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025年国考青岛金融监管局结构化面试审计职业道德与纪律题

一、单选题（每题2分，共10题）

1.青岛某银行工作人员张某在审计中发现一笔违规贷款，其直接领导要求其隐瞒该问题以维护客户关系。张某应如何处理？

A.服从领导安排，避免影响客户关系

B.按照审计程序上报，但隐去部分细节

C.拒绝领导要求，并向上级监管机构举报

D.向媒体曝光，引起社会舆论压力

2.青岛金融监管局审计人员李某在执行审计任务时，收受被审计单位赠送的贵重礼品，事后未主动申报。李某的行为违反了哪项职业道德？

A.独立性原则

B.客观性原则

C.谨慎性原则

D.诚信性原则

3.青岛某证券公司财务报表存在重大错报，审计人员王某在审计过程中发现该问题，但因其与该公司董事长是校友，未予充分披露。王某的行为违反了哪项审计纪律？

A.独立性要求

B.专业胜任能力要求

C.责任心要求

D.沟通能力要求

4.青岛金融监管局要求审计人员对某金融机构进行突击检查，审计人员张某因担心影响审计质量而提出异议。张某的顾虑是否合理？

A.合理，突击检查可能遗漏关键信息

B.不合理，审计应遵循事先通知原则

C.部分合理，但需协调监管目标与审计质量

D.不合理，审计人员应无条件执行监管指令

5.青岛某基金公司财务人员将审计文件复印件提供给无关人员查阅，违反了哪项必威体育官网网址原则？

A.审计文件完整性原则

B.审计信息安全原则

C.审计程序合规性原则

D.审计效率优先原则

6.青岛金融监管局审计人员李某在审计报告中夸大被审计单位的风险，导致监管决策失误。李某的行为违反了哪项职业道德？

A.公正性原则

B.客观性原则

C.及时性原则

D.专业性原则

7.青岛某银行在审计过程中发现内部员工利用职务之便进行利益输送，审计人员王某因担心报复未予披露。王某的行为是否合规？

A.合规，保护同事免受不公对待

B.不合规，应主动揭露不当行为

C.部分合规，但需评估风险

D.不合规，但可私下解决

8.青岛金融监管局要求审计人员对某金融机构进行连续审计，审计人员张某因个人原因频繁更换审计团队。张某的行为是否合理？

A.合理，个人原因可调整审计团队

B.不合理，审计团队应保持稳定性

C.部分合理，但需提前报备监管机构

D.不合理，审计质量可能受影响

9.青岛某保险公司财务报表存在虚假记载，审计人员李某在审计过程中发现该问题，但未在报告中明确指出。李某的行为违反了哪项审计纪律？

A.专业胜任能力要求

B.责任心要求

C.独立性要求

D.客观性要求

10.青岛金融监管局要求审计人员对某金融机构进行风险评估，审计人员张某仅关注财务指标而忽略非财务风险。张某的做法是否科学？

A.科学，财务指标是风险评估核心

B.不科学，风险评估应全面考虑

C.部分科学，但需补充其他指标

D.不科学，审计应仅关注合规性

二、多选题（每题2分，共10题）

1.青岛某银行工作人员张某在审计过程中发现以下哪些行为可能违反职业道德？

A.收受被审计单位宴请

B.利用自己的信息优势投资被审计单位股票

C.在审计报告中为被审计单位辩护

D.向无关人员泄露审计底稿内容

2.青岛金融监管局审计人员李某在执行审计任务时，以下哪些行为符合审计纪律？

A.主动向监管机构报告审计发现

B.因个人利益拒绝参与某项审计任务

C.在审计报告中保持客观中立

D.接受被审计单位提供的免费旅游

3.青岛某证券公司财务报表存在以下哪些问题时，审计人员应予以重点关注？

A.资产负债表项目异常波动

B.关联方交易未充分披露

C.内部控制缺陷未整改

D.管理层对财务报表的承诺不完整

4.青岛金融监管局要求审计人员对某金融机构进行风险评估，以下哪些因素应纳入评估范围？

A.财务风险

B.法律合规风险

C.市场竞争风险

D.内部管理风险

5.青岛某银行工作人员张某在审计过程中发现以下哪些行为可能违反必威体育官网网址原则？

A.将审计文件带回家中存放

B.向同事泄露审计底稿内容

C.在社交媒体讨论审计项目

D.将审计发现用于个人投资决策

6.青岛金融监管局审计人员李某在执行审计任务时，以下哪些做法符合独立性要求？

A.避免与被审计单位存在利益关系

B.接受被审计单位提供的合理报酬

C.在审计报告中保持客观中立

D.避免参与可能影响审计判断的讨论

7.青岛某保险公司财务报表存在以下哪些问题时，审计人员应予以重点关注？

A.资产负债表项目虚增

B.关联方交易未充分披露

C.内部控制缺陷未整改

D.管理层对财务报表的承诺不完整

8.青岛金融监管局要求审计人员对某金融机构进行连续审计，以下哪些做法符合