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银行信贷风险管控流程及报告范本

一、引言

在当前复杂多变的经济金融环境下，商业银行信贷业务的稳健运营面临诸多挑战。信贷风险作为银行经营过程中最核心、最主要的风险类型，其管控能力直接关系到银行的资产质量、盈利能力乃至生存发展。建立一套科学、系统、高效的信贷风险管控流程，并辅以规范的风险报告机制，是商业银行提升风险管理水平、实现可持续发展的关键所在。本文旨在详细阐述银行信贷风险管控的全流程要点，并提供一份实用的信贷风险报告范本，以期为银行业同仁提供参考。

二、银行信贷风险管控全流程

银行信贷风险管控是一个贯穿信贷业务贷前、贷中、贷后各个环节的动态过程，需要各相关部门协同配合，形成闭环管理。

（一）贷前尽职调查与风险识别

贷前尽职调查是信贷风险管控的第一道防线，其核心目标是充分了解客户，识别潜在风险。

1.客户准入与初步筛选：银行应根据自身战略定位、风险偏好及相关政策，明确客户准入标准。客户经理在接触客户初期，需对客户主体资格、基本经营情况、融资需求的合理性等进行初步判断，剔除明显不符合准入条件的客户。

2.尽职调查的核心内容：

*客户基本情况：包括但不限于客户背景、股权结构、组织架构、主营业务及市场竞争力、行业地位及发展前景等。

*财务状况分析：对客户提供的财务报表进行审慎核查与分析，重点关注其偿债能力、盈利能力、营运能力和现金流状况，识别财务数据的真实性、合理性及潜在风险点。

*融资需求与用途：深入了解客户融资的真实意图和具体用途，评估其与客户经营规划的匹配度及资金使用的合规性。

*还款来源分析：这是尽职调查的重中之重。需全面分析客户的第一还款来源（主要经营收入）的充足性和稳定性，以及第二还款来源（担保措施）的可靠性和变现能力。

*关联关系及关联交易：识别客户的关联方，分析关联交易的性质、频率、金额及其对客户财务状况和经营成果的影响，防范通过关联交易转移风险。

*行业风险与宏观风险：结合国家产业政策、行业发展趋势、市场竞争格局及宏观经济环境，评估客户所处行业的整体风险水平及其对客户经营的潜在影响。

*法律风险与合规风险：审查客户的合法经营资质、重大合同、涉诉情况、信用记录等，确保业务符合法律法规及监管要求。

3.信息核实与交叉验证：客户经理需通过多种渠道获取信息，并进行交叉验证，确保信息的真实性和完整性。这包括但不限于实地走访、与企业负责人及财务人员访谈、查询征信系统、工商信息、行业报告等。

（二）贷中审查审批与风险评估

贷中审查审批是控制信贷风险的关键环节，旨在对贷前调查收集的信息进行独立、客观的评估，并依据风险水平做出审批决策。

1.审查内容与重点：

*合规性审查：审查业务是否符合国家法律法规、监管规定、银行内部信贷政策及操作规程。

*完整性审查：审查申报材料是否齐全、规范，尽职调查是否充分。

*风险评估：在客户经理调查的基础上，对客户的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等进行全面评估。重点评估客户的还款意愿和还款能力，以及担保措施的有效性。

*授信方案审查：对授信额度、期限、利率、还款方式、担保条件等授信方案的合理性、科学性进行审查。

2.风险量化与评级：根据银行内部的客户信用评级模型和债项评级模型，对客户及具体信贷业务进行风险量化评估，得出信用等级和风险限额，为审批决策提供量化依据。

3.审批决策机制：建立健全分级授权、集体审议的审批决策机制。根据授信金额、风险等级等因素，确定不同的审批权限和审批流程。审批人（或审批委员会）依据审查意见、风险评估结果及银行风险偏好，独立做出审批决策（同意、有条件同意、否决）。

4.合同签订与放款审核：审批通过后，需签订规范的借款合同及相关担保合同，明确各方权利义务。放款前，需对合同条款的履行情况、担保手续的完备性、提款条件的满足情况等进行最终审核，确保所有风险控制措施落实到位后方可放款。

（三）贷后管理与风险监控

贷后管理是防范和化解信贷风险的重要保障，旨在对信贷资产进行持续跟踪、监控和管理，确保及时发现并处置风险隐患。

1.日常跟踪与检查：定期或不定期对客户的生产经营情况、财务状况、现金流状况、担保物状况及授信资金使用情况进行跟踪检查。检查频率应根据客户风险等级和业务特点确定。

2.风险预警：建立灵敏的风险预警机制。通过对客户财务指标、非财务指标、行业动态、宏观经济等信息的监测分析，及时发现可能影响客户还款能力的风险信号（如经营恶化、财务指标异常、涉诉、担保物价值贬损等），并按规定程序及时上报。

3.资产质量分类：按照监管要求和银行内部规定，对信贷资产进行定期分类（正常、关注、次级、可疑、损失），真实、准确反映资产质量状况。

4.风险处置：对出现风险预警或资产质量下滑的信