税收理论考试题及答案.docVIP

税收理论考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的强制性是指（B）。

A.税收是国家财政收入的主要来源

B.税收是国家凭借政治权力强制征收的

C.税收是国家调节经济的重要手段

D.税收是国家宏观调控的重要工具

2.税收的公平原则是指（A）。

A.税收负担应按照纳税人的负担能力分配

B.税收负担应按照纳税人的收入水平分配

C.税收负担应按照纳税人的消费水平分配

D.税收负担应按照纳税人的财产水平分配

3.税收的中性原则是指（C）。

A.税收应促进经济增长

B.税收应调节收入分配

C.税收应尽量减少对经济行为的干扰

D.税收应鼓励创新

4.税收的效率原则是指（B）。

A.税收应尽量减少税收流失

B.税收应尽量减少税收成本

C.税收应尽量增加财政收入

D.税收应尽量提高税收征管效率

5.税收的累进性是指（D）。

A.税收负担随收入增加而减少

B.税收负担随收入增加而保持不变

C.税收负担随收入增加而增加

D.税收负担随收入增加而递减

6.税收的横向公平是指（A）。

A.经济条件相同的纳税人应承担相同的税收负担

B.经济条件不同的纳税人应承担相同的税收负担

C.收入水平相同的纳税人应承担相同的税收负担

D.消费水平相同的纳税人应承担相同的税收负担

7.税收的纵向公平是指（C）。

A.收入水平相同的纳税人应承担相同的税收负担

B.消费水平相同的纳税人应承担相同的税收负担

C.经济条件不同的纳税人应承担不同的税收负担

D.财产水平相同的纳税人应承担相同的税收负担

8.税收的转嫁是指（B）。

A.税收负担由纳税人直接承担

B.税收负担由纳税人间接转移给其他人承担

C.税收负担由政府承担

D.税收负担由社会承担

9.税收的征收是指（A）。

A.政府依据税法向纳税人征收税款的行为

B.纳税人向政府缴纳税款的行为

C.税务机关向纳税人解释税法的行为

D.税务机关向纳税人提供税务服务的行为

10.税收的减免是指（C）。

A.税收负担的增加

B.税收负担的减少

C.税收负担的减轻或免除

D.税收负担的转移

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的基本特征包括（ABCD）。

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.纳税义务

2.税收的公平原则包括（AB）。

A.横向公平

B.纵向公平

C.经济公平

D.社会公平

3.税收的中性原则包括（AC）。

A.税收应尽量减少对经济行为的干扰

B.税收应促进经济增长

C.税收应尽量保持市场机制的有效运行

D.税收应调节收入分配

4.税收的效率原则包括（AB）。

A.税收应尽量减少税收成本

B.税收应尽量提高税收征管效率

C.税收应尽量增加财政收入

D.税收应尽量减少税收流失

5.税收的累进性包括（AD）。

A.税收负担随收入增加而递减

B.税收负担随收入增加而增加

C.税收负担随收入增加而保持不变

D.税收负担随收入增加而减少

6.税收的横向公平包括（AC）。

A.经济条件相同的纳税人应承担相同的税收负担

B.经济条件不同的纳税人应承担相同的税收负担

C.收入水平相同的纳税人应承担相同的税收负担

D.消费水平相同的纳税人应承担相同的税收负担

7.税收的纵向公平包括（AD）。

A.经济条件不同的纳税人应承担不同的税收负担

B.收入水平相同的纳税人应承担相同的税收负担

C.消费水平相同的纳税人应承担相同的税收负担

D.财产水平相同的纳税人应承担相同的税收负担

8.税收的转嫁包括（ABCD）。

A.税收负担由纳税人直接承担

B.税收负担由纳税人间接转移给其他人承担

C.税收负担由政府承担

D.税收负担由社会承担

9.税收的征收包括（ABCD）。

A.政府依据税法向纳税人征收税款的行为

B.纳税人向政府缴纳税款的行为

C.税务机关向纳税人解释税法的行为

D.税务机关向纳税人提供税务服务的行为

10.税收的减免包括（ABCD）。

A.税收负担的增加

B.税收负担的减少

C.税收负担的减轻或免除

D.税收负担的转移

三、判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家财政收入的主要来源。（正确）

2.税收的公平原则是指税收负担应按照纳税人的负担能力分配。（正确）

3.税收的中性原则是指税收应尽量减少对经济行为的干扰。（正确）

4.税收的效率原则是指税收应尽量减少税收成本。（正确）

5.税收的累进性是指税收负担随收入增加而递减。（正确）

6.税收的横向公平是指经济条件相同的纳税人应承担相同的税收负担。（正确）

7.税收的纵向公平是指经济条件不同的纳税人应承担不同的税收负担。（正确）

8.税