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财务人员岗位责任书

财务人员作为企业经营管理的核心岗位，承担着资金运作、财务核算、风险管控、决策支持等重要职责，其工作质量直接影响企业财务信息准确性、资金安全及战略执行效果。为明确岗位责任边界，规范工作流程，提升专业效能，现就财务人员岗位责任要求如下：

一、岗位职责要求

（一）会计核算与账务管理

严格遵循《企业会计准则》《企业财务通则》及国家相关财经法规，负责日常经济业务的会计核算工作。具体包括：审核原始凭证的合法性、真实性与完整性，确保票据要素齐全（含交易双方信息、经济事项内容、金额、签章等），对不合规票据有权拒绝受理并反馈业务部门；根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，准确使用会计科目，确保借贷平衡、摘要清晰，禁止虚构经济业务或通过调节科目粉饰财务数据；定期进行账务核对，包括总账与明细账核对、账簿与报表核对、账实核对（如现金日记账与库存现金盘点、银行存款日记账与银行对账单核对），每月末完成结账工作，确保账账相符、账实相符、账表相符；负责编制月度、季度、半年度及年度财务报表（含资产负债表、利润表、现金流量表及附注），按规定时间提交管理层及相关监管机构，报表数据需与账务系统完全一致，严禁人为调整报表数据。

（二）资金管理与支付控制

统筹企业资金收支计划，根据业务部门提交的月度资金需求表，结合历史数据及经营计划编制《月度资金预算表》，经审批后监督执行；负责银行账户管理，包括开户、销户、变更的申请与备案，定期检查账户使用情况，禁止出租、出借银行账户或利用账户进行违规资金操作；严格执行资金支付审批流程，所有款项支付需经业务部门经办、部门负责人审核、财务负责人复核、企业负责人审批（或授权审批）后办理，支付时需核对收款方信息（名称、账号、开户行）与合同/协议一致，对信息不符或审批不全的支付申请有权拒绝办理；每日结束前完成资金日报编制，准确反映当日银行存款、库存现金余额及收支明细，按月编制银行存款余额调节表，对未达账项需在5个工作日内查明原因并跟踪处理；负责库存现金管理，严格执行库存现金限额制度（一般不超过3-5天日常零星开支），每日下班前进行现金盘点并登记《现金盘点表》，确保账实一致，严禁白条抵库、坐支现金或挪用公款。

（三）税务管理与合规申报

及时跟踪国家税收政策变化，结合企业业务特点进行税务筹划，在合法合规前提下降低税务成本；负责发票管理，包括增值税专用发票、普通发票的领购、保管、开具与核销，确保发票开具内容与实际交易一致，禁止虚开发票或接受虚开发票；按月完成各税种申报工作（含增值税、企业所得税、个人所得税、附加税等），准确计算应纳税额，在申报期内通过税务系统提交申报表并缴纳税款，留存申报回执及完税凭证；配合税务机关开展稽查、评估等工作，按要求提供财务资料及说明，对税务检查中发现的问题需在规定期限内整改并反馈；定期对企业税务风险进行自查，重点关注收入确认时点、成本费用列支合规性、税收优惠政策适用条件等，形成《税务风险自查报告》并提交管理层。

（四）预算编制与执行监控

参与企业年度经营计划制定，根据各部门业务目标编制财务预算（含收入预算、成本预算、费用预算、资本性支出预算等），预算编制需结合历史数据、市场趋势及企业战略，确保数据合理、可执行；将年度预算分解至季度、月度，下达至各责任部门，明确预算指标责任主体；建立预算执行监控机制，按月统计各部门预算执行情况，编制《预算执行分析表》，对超预算或预算执行率低于80%的项目需及时预警，与业务部门沟通分析原因并提出调整建议；年度终了后30个工作日内完成预算执行情况总结，对比实际与预算差异，分析差异原因，形成《年度预算执行报告》，为下一年度预算编制提供依据。

（五）财务分析与决策支持

定期（月度、季度、年度）编制财务分析报告，内容涵盖盈利能力分析（如毛利率、净利率、成本费用率）、营运能力分析（如应收账款周转率、存货周转率）、偿债能力分析（如资产负债率、流动比率、速动比率）、现金流分析（如经营活动现金流、投资活动现金流、筹资活动现金流），重点关注异常指标变动（如连续两月毛利率下降超过5%、应收账款周转天数增加20天以上），需深入业务端调研原因并提出改进建议；参与企业重大经营决策会议（如投资项目评估、并购重组、资产处置等），从财务角度对项目可行性进行分析，包括投资回报率测算、资金需求预测、风险评估等，为决策提供数据支持；针对管理层关注的专项问题（如成本控制、现金流优化）开展专题分析，通过数据挖掘、对标分析等方法提出具体解决方案，经审批后推动落实。

（六）财务档案管理

负责会计凭证、账簿、报表、合同、税务资料等财务档案的整理、归档与保管，纸质档案需按年度、类别分类装订，封面注明档案名称、年度、保管期限，电子档案需备份至专用存储设备（至少2个不同物理位置），禁止将财务数据存储于个人移动设备；