2025年大学经济犯罪侦查专业题库—— 职务侵占在企业中的侦查挑战.docxVIP

2025年大学经济犯罪侦查专业题库——职务侵占在企业中的侦查挑战

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、简答题

1.简述职务侵占罪的概念及其构成要件。

2.在企业环境中，侦查职务侵占罪可能面临哪些独特的挑战？

3.请列举三种在企业内部发现职务侵占线索的常见途径。

4.调查取证过程中，如何确保电子数据证据的合法性和有效性？

5.当职务侵占犯罪嫌疑人拒不配合调查，侦查人员可以采取哪些合法的侦查措施？

二、案例分析题

某制造企业财务部经理张某，长期利用职务便利，通过虚开发票、伪造账目等方式，将公司资金转移至个人账户。初步调查显示，张某作案手法隐蔽，涉及金额巨大，且已将部分资金进行非法投资。侦查人员已掌握张某部分非法转移资金的线索，但面临证据收集难度大、张某可能销毁证据等挑战。

请根据上述案情，回答以下问题：

1.针对本案，侦查人员应如何确定侦查方向和重点？

2.在侦查过程中，侦查人员可能遇到哪些具体的困难？应如何应对？

3.请提出本案的侦查思路和策略，并说明选择该思路和策略的理由。

4.在证据收集方面，侦查人员应重点关注哪些证据类型？如何获取这些证据？

三、情景模拟题

假设你是一名经济犯罪侦查人员，接到企业报案，称其采购经理李某涉嫌利用职务之便，将公司采购合同泄露给其个人经营的供应商，并从中收取回扣。你接到报案后，前往企业了解情况，发现企业内部人员关系复杂，且李某在公司内部地位较高，有一定人脉关系。

请描述你将如何开展初步调查工作，并说明你需要注意哪些问题？

试卷答案

一、简答题

1.职务侵占罪的概念及其构成要件：

职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。构成要件包括：①主体要件，为特殊主体，即公司、企业或者其他单位的人员；②主观要件，为故意，并且具有非法占有的目的；③客体要件，侵犯了公司、企业或者其他单位的财产所有权；④客观要件，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大。

2.在企业环境中，侦查职务侵占罪可能面临的独特挑战：

企业环境的复杂性、人员关系的微妙性、财务数据的庞大性以及相关人员法律意识的提高，都为职务侵占罪的侦查带来挑战。具体包括：内部人员相互包庇、证据容易被篡改或销毁、难以找到突破口、侦查手段受限、易引发企业内部矛盾等。

3.在企业内部发现职务侵占线索的常见途径：

常见途径包括：财务数据分析异常（如资金流向不明、成本异常高等）、员工行为异常（如突然暴富、生活奢侈、情绪波动大等）、内部人员举报、审计发现疑点、客户或供应商反映异常情况等。

4.调取取证过程中，如何确保电子数据证据的合法性和有效性：

确保电子数据证据合法性和有效性的方法包括：依法定程序调取、制作笔录并签字确认、使用专业设备提取、保证提取过程不被破坏、进行完整性校验、及时固定证据、由具备资质的人员进行鉴定等。

5.当职务侵占犯罪嫌疑人拒不配合调查，侦查人员可以采取的合法侦查措施：

合法侦查措施包括：依法传唤、进行询问调查、搜查相关场所、查询冻结涉案账户、调取账目和凭证、运用技术侦查手段、询问证人及相关人员、对涉案人员进行合法性审查等。

二、案例分析题

1.针对本案，侦查人员应如何确定侦查方向和重点：

侦查方向应围绕张某展开，重点调查其利用职务便利进行非法资金转移的行为。具体包括：查明张某伪造账目、虚开发票的具体手法和过程；追踪资金流向，确定最终受益对象；调查张某与外部供应商的勾结情况。

2.在侦查过程中，侦查人员可能遇到的具体困难？应如何应对：

可能遇到的困难包括：张某销毁证据、相关证人不愿作证、资金已难以追回、企业内部关系复杂影响调查等。应对措施包括：及时采取证据保全措施、运用技术手段恢复被销毁的证据、从外围寻找突破口、争取企业内部人员的配合、寻求法律支持。

3.本案的侦查思路和策略，并说明选择该思路和策略的理由：

侦查思路应采用“内查外调、追赃挽损”相结合的策略。首先，内部深入调查，查清张某的具体作案手法、时间和涉案金额；其次，外部调查，追踪资金流向，查找资金下落，尽可能追回赃款；最后，结合内外调查结果，固定证据，依法提起诉讼。选择该策略的理由是，本案涉案金额巨大，且已部分投资，追赃挽损是重要目标，同时需要充分的证据支撑诉讼。

4.在证据收集方面，侦查人员应重点关注哪些证据类型？如何获取这些证据：

应重点关注的书证包括：伪造的账目、发票、合同等；物证包括：与案件相关的电脑、手机、存储设备等；证人证言包括：企业其他员工、供应商、银行工作人员等了解情况人员的证言；电子数据包括：银行转账记录、网