2025征收管理法考试题及答案.docVIP

2025征收管理法考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收征收管理的首要环节是（）

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款征收

D.税务检查

2.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起（）内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

3.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。

A.万分之一

B.万分之三

C.万分之五

D.万分之七

4.因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在（）年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。

A.1

B.2

C.3

D.5

5.纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是（）

A.偷税

B.欠税

C.骗税

D.抗税

6.以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款（）的罚款。

A.一倍以上三倍以下

B.一倍以上五倍以下

C.三倍以上五倍以下

D.五倍以上十倍以下

7.税务机关有权到纳税人的（）检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产。

A.生产、经营场所

B.住宅

C.私人车辆

D.与生产、经营无关的场所

8.税务机关采取税收保全措施的期限一般不得超过（）

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

9.纳税人、扣缴义务人同税务机关在纳税上发生争议时，必须先依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可以依法申请行政复议；对行政复议决定不服的，可以依法向（）提起诉讼。

A.人民法院

B.人民政府

C.上级税务机关

D.仲裁机构

10.税务机关工作人员在执行职务过程中，下列行为中，纳税人、扣缴义务人及其他当事人有权拒绝的是（）

A.依法进行税务检查

B.要求纳税人、扣缴义务人提供有关资料

C.作出税务行政处罚决定

D.未出示税务检查证和税务检查通知书

答案：1.A2.B3.C4.C5.A6.B7.A8.C9.A10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收征收管理的主体包括（）

A.税务机关

B.海关

C.财政机关

D.审计机关

2.税务登记的种类包括（）

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.停业、复业登记

3.纳税申报的方式有（）

A.直接申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.简易申报

4.税款征收的方式有（）

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.定期定额征收

5.下列属于税收保全措施的有（）

A.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款

B.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

C.拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

D.变卖纳税人扣押、查封的商品、货物或者其他财产

6.下列属于税务行政处罚的种类有（）

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.吊销营业执照

7.税务机关在调查税收违法案件时，经（）批准，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。

A.县以上税务局（分局）局长

B.设区的市、自治州以上税务局（分局）局长

C.省以上税务局（分局）局长

D.国家税务总局局长

8.纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额（）

A.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的

B.依照法律