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银行贷款风险评估操作规程

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本行各类贷款业务的风险评估行为，提高风险识别、计量、分析和控制能力，保障信贷资产安全，提升信贷管理水平与资产质量，依据国家相关法律法规、监管要求及本行信贷管理制度，特制定本规程。本规程旨在为全行信贷从业人员提供统一、清晰的风险评估操作指引，确保贷款风险评估工作的科学性、客观性与审慎性。

第二条适用范围

本规程适用于本行各类公司贷款、个人贷款及表外信贷业务的风险评估活动。凡本行境内外分支机构在办理上述业务时，均须遵照本规程执行。对于特定类型或有特殊监管要求的贷款业务，若另有专项管理办法，应同时参照执行。

第三条基本原则

贷款风险评估工作应遵循以下基本原则：

1.独立客观原则：评估人员应独立于业务营销部门，以事实为依据，不受任何主观因素或外部压力干扰，客观公正地进行风险判断。

2.审慎全面原则：对影响贷款安全的各类风险因素进行全面、细致的调查与分析，秉持审慎经营理念，充分预估潜在风险。

3.重要性原则：在全面评估基础上，重点关注对贷款偿还具有决定性影响的关键风险点，合理分配评估资源。

4.动态管理原则：贷款风险并非一成不变，评估工作应贯穿于信贷业务全生命周期，对风险状况进行动态跟踪与重新评估。

第二章风险评估操作流程

第四条业务受理与初步筛查

1.客户接洽与需求了解：客户经理在受理贷款申请时，应初步了解客户基本情况、借款用途、金额、期限、还款计划及担保意愿等信息。

2.基本资格审查：对照本行信贷政策及相关产品要求，核查客户是否符合基本准入条件，如主体资格、行业属性、信用记录初步印象等。

3.申请材料完整性与合规性初审：指导客户提供必要的申请材料，并对材料的完整性、规范性及表面真实性进行初步审查。对明显不符合要求或存在重大疑问的申请，可作退回处理或要求补充完善。

第五条尽职调查

尽职调查是风险评估的核心环节，评估人员（通常为客户经理及风险审查人员）应通过多种途径获取真实、准确、完整的信息。

1.客户基本情况调查：包括但不限于客户主体合法性、股权结构、组织架构、实际控制人、历史沿革、主营业务及市场地位等。

2.财务状况调查与分析：

*收集并审核经审计的财务报表（若适用）及近期财务报表，关注报表真实性与异常波动。

*重点分析客户的偿债能力（流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数等）、盈利能力（毛利率、净利率、净资产收益率等）、营运能力（应收账款周转率、存货周转率等）及现金流状况。

*对财务数据的真实性存疑时，应进行必要的函证、实地查证或借助第三方机构力量。

3.借款用途与还款来源调查：

*核实借款用途的真实性、合规性及合理性，确保资金投向符合国家产业政策及本行信贷导向。

*深入分析第一还款来源的充足性与稳定性，评估主营业务收入、其他收入等对债务的覆盖能力。

*审慎评估第二还款来源，对抵（质）押物的权属、价值、流动性、变现能力及保证人的担保资格、担保能力进行严格核实与评估。

4.非财务因素调查：包括行业风险（行业前景、竞争格局、周期性、政策影响等）、经营管理风险（管理层素质与经验、治理结构、内部控制、市场风险、技术风险等）、社会信用及法律风险等。

5.关联交易与关联担保调查：关注客户与关联方之间的交易是否公允，关联担保是否存在过度担保、连环担保等风险。

第六条风险分析与量化评估

1.风险识别与分类：基于尽职调查所获取的信息，全面识别信贷业务面临的主要风险，如信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险等，并分析各风险点的成因与潜在影响。

2.信用评级（评分）：根据本行内部信用评级（评分）模型及方法，结合客户的财务状况、非财务因素、担保情况等，对客户及债项进行信用评级（评分）。评级过程应确保客观、公正，评级结果应能真实反映客户的违约风险。

3.风险量化分析：在信用评级基础上，可运用适当的风险计量工具（如PD、LGD、EAD模型等，视本行技术能力与业务复杂度而定）对预期损失、非预期损失等进行量化估算，为风险定价、限额管理提供依据。

4.敏感性分析与压力测试：对关键风险因素（如利率、汇率、主要原材料价格、宏观经济指标等）进行敏感性分析，评估其变动对贷款风险的潜在影响。必要时，针对极端不利情景进行压力测试，评估银行承受风险的能力。

第七条风险等级评定与授信决策建议

1.综合风险评估：在风险分析与量化评估基础上，结合定性判断，对信贷业务的整体风险水平进行综合评价，明确主要风险点及控制措施。

2.风险等级评定：根据综合风险评估结果，参照本行风险等级划分标准，评定该笔信贷业务的风险等级。

3.提出授信决策建议：基于风险等级及本行信贷政策、风险偏好，提出