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2025年财政税收考试题及答案

一、单项选择题

1.财政分配的主体是（）

A.国家B.企业C.个人D.社会团体

答案：A

2.税收的首要职能是（）

A.经济职能B.财政职能C.监督职能D.调节职能

答案：B

3.下列属于直接税的是（）

A.增值税B.消费税C.所得税D.关税

答案：C

4.财政支出中，抚恤和社会福利救济费属于（）

A.补偿性支出B.积累性支出C.消费性支出D.生产性支出

答案：C

5.政府投资主要应该投向（）

A.国有企业B.有盈利的部门C.社会基础设施D.加工工业

答案：C

6.财政收入的最主要形式是（）

A.税收B.国有资产收益C.债务收入D.收费收入

答案：A

7.下列不属于税收制度基本要素的是（）

A.纳税人B.征税对象C.税率D.税收优惠

答案：D

8.增值税一般纳税人适用的税率不包括（）

A.13%B.9%C.6%D.5%

答案：D

9.国债发行的核心是（）

A.确定国债的发行价格B.确定国债的发行方式C.确定国债的票面利率D.确定国债的期限

答案：B

10.政府预算的基本特征不包括（）

A.法律性B.预测性C.集中性D.必威体育官网网址性

答案：D

二、多项选择题

1.财政的基本职能有（）

A.资源配置职能B.收入分配职能C.经济稳定职能D.监督职能

答案：ABC

2.下列属于流转税的有（）

A.增值税B.消费税C.营业税D.关税

答案：ABCD

3.财政支出按经济性质分类可分为（）

A.购买性支出B.转移性支出C.生产性支出D.非生产性支出

答案：AB

4.影响财政收入规模的因素主要有（）

A.经济发展水平B.生产技术水平C.分配政策D.价格

答案：ABCD

5.税收的基本特征包括（）

A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性

答案：ABC

6.国债的功能有（）

A.弥补财政赤字B.筹集建设资金C.调节经济D.扩大内需

答案：ABC

7.政府预算的原则包括（）

A.完整性原则B.统一性原则C.真实性原则D.年度性原则

答案：ABCD

8.下列属于财政政策工具的有（）

A.税收B.国债C.政府投资D.公共支出

答案：ABCD

9.财政收入的形式有（）

A.税收收入B.国有资产收益C.债务收入D.收费收入

答案：ABCD

10.下列属于财政转移性支出的有（）

A.社会保障支出B.财政补贴C.税收支出D.捐赠支出

答案：ABCD

三、判断题

1.财政是随着国家的产生而产生的。（）

答案：对

2.税收是国家凭借政治权力取得的收入。（）

答案：对

3.财政支出规模越大越好。（）

答案：错

4.政府投资完全可以由市场来替代。（）

答案：错

5.国债是一种有偿形式的财政收入。（）

答案：对

6.税收制度的中心环节是税率。（）

答案：对

7.增值税是对所有商品和劳务征收的税。（）

答案：错

8.政府预算是具有法律效力的文件。（）

答案：对

9.财政政策与货币政策在调控目标上是完全一致的。（）

答案：错

10.财政收入越多越好。（）

答案：错

四、简答题

1.简述财政的资源配置职能。

答案：财政的资源配置职能主要是将一部分社会资源集中起来，形成财政收入，然后通过财政支出分配活动，由政府提供公共物品或服务，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。

2.简述税收的作用。

答案：税收具有组织财政收入、调节经济、监督管理等作用。组织财政收入是其基本职能；调节经济可调节社会总供求、产业结构等；监督管理能对经济活动进行监督，保障税收政策执行等。

3.简述国债的发行方式。

答案：国债的发行方式有公募法、承受法、出卖法、支付发行法、强制摊派法等。公募法是向社会公众公开募集；承受法由金融机构承购；出卖法是出售国债；支付发行法用于特定支付；强制摊派法带有强制性。

4.简述政府预算的编制原则。

答案：政府预算编制应遵循完整性原则，全面反映财政收支；准确性原则，数据真实准确；合法性原则，符合法律法规；年度性原则，按年度编制；公开性原则，向社会公开。

五、讨论题

1.当前我国财政政策如何更好地促进经济高质量发展？

答案：当前我国财政政策