施工企业战略驱动下的预算管控优化.pptxVIP

1战略导向的施工企业全方面预算管理上海宝冶集团有限企业广东·珠海9月第1页

2企业介绍企业先后获得国家科技进步特等奖、全国优秀施工企业、中国建筑施工综合实力百强企业、全国设备管理优胜单位、全国顾客满意施工企业、全国“守合同、重信用”优秀企业、全国“五·一”劳动奖状、全国企业文化建设十佳单位、上海市优秀施工企业、首批中国工程建设50家AAA诚信企业、首批全国建筑业AAA级信用企业、全国企业文化特殊贡献奖、全国建筑业技术创新先进企业等殊荣。所承建的工程中，获国家优质工程金奖5项、银奖11项，中国建筑工程鲁班奖19项，中国建筑钢结构金奖17项、国家市政工程金杯奖5项。上海宝冶集团有限企业系中冶科工股份有限企业控股子企业。注册资金4.736亿元，企业通过ISO9001:质量管理体系和GB/T50430-规范认证、ISO14001:环境管理体系认证、GB/T28001:职业健康安全管理体系认证。企业拥有冶炼工程施工总承包及房屋建筑工程施工总承包“双特级”资质，还获得了市政、机电总承包一级资质和水利水电工程总承包二级以及土石方、地基与基础、钢结构、机场场道（不含道面）、工业炉窑、无损检测等专业承包一级资质第2页

3全方面预算管理背景及实施历程◆-是全方面预算起步与积累阶段改制后，企业切实加强组织领导，依据本身业务和管理实际，摸索建立有效的预算工作组织体系，组织编制全方面预算。至年三年间，全方面预算工作有了长足的进步。企业确定预算编制模式，提升预算编制质量，至年健全预算编制内容，加强预算监督考评。使预算工作不断发展进步。企业进一步完善全方面预算管理制度，细化管理工作流程，做好过程监控，组织差别分析，强化风险控制，至年，建立了信息化的预算管理系统，已形成了环绕预算指标开展各种经营管理活动的全方面预算管理体系。◆-是全方面预算提升与健全阶段◆-是全方面预算完善与成熟阶段第3页

4构建合理的预算组织体系预算控制中的核心控制点目录全方面预算的调整“盘点”与“矩阵”的预算编制方法第4页

5构建合理的预算组织体系以战略目标为导向，以指导目标为依据，以业务预算为基础，以项目经营创效为目标，以获取资源和资源的有效利用为保障，以考评鼓励为手段，实行全方面预算管理。企业从编制“二五”规划，2006-年间的全方面预算紧密结合“二五”规划，对战略目标的实现起到了分解和保障的作用，企业从年起编制“三五”（2011-20）规划，20预算的编制也是在“三五”规划总体战略思想指导下完毕的。第5页

6战略目标二五三五规划年度预算预算管理日常经营反馈外部环境分析内部条件分析构建合理的预算组织体系指导目标第6页

7构建合理的预算组织体系决议层为股东会。组员是各位股东，职能是审议通过企业战略目标及长远规划。审议通过企业全方面预算，听取全年预算执行情况的报告，对影响企业战略目标的重大事项做出决议。制定层为董事会。组员是董事会组员，董事会下设预算管理委员会、预算办公室。职能为分析企业外部环境及内部条件，制定企业年度预算报股东会通过，对预算执行情况进行跟踪评价。执行层为总经理、各级管理人员。职能是详细组织全年预算执行工作，负责预算日常事务的协调管理。将预算指标详细落实到经营及管理工作中，并实行对各经营管理层的考评。第7页

8构建合理的预算组织体系股东会合同预算部财会中心企业发展部人力资源部采购中心技术中心工程总包部工程管理部质量技术部董事会预算办公室总部职能部室分（子）企业建筑分企业机装分企业．．．．．．A企业B项目．．．．．．直管项目部第8页

9“盘点”与“矩阵”的预算编制方法1、编制内容以业务预算为基础，以项目经营创效为目标，针对施工企业特点，借助信息化手段，开展了合同签约额、营业收入、利润总额、经营活动现金流、应收账款（拖欠款）、资本性支出、总部费用、质量安全、人均收入、科技创新等各项内容的预算。第9页

10“盘点”与“矩阵”的预算编制方法1、编制内容序号主要指标编制与控制部门序号次要指标编制与控制部门1新签合同额工程总承包部12管理费用（不高于）财会中心2营业收入合同预算部13销售费用（不高于）财会中心3利润总额财会中心14培训支出人力资源部4经济增长值（EVA）财会中心15大修费支出企业发展管理部5经营活动现金净流量财会中心16创新与研发支出技术中心6年末应收账款余额（不高于）财会中心17年末存货净值

（不高于）采购中心/合同预算部7年末拖欠款余额

（不高于）财会中心18对外捐赠支出

（不高于）办公室8内外部投资(不高于)企业发展管理部19年末长短期借款余额

（不高于）财会中心9资产负债率

（不高于）财会中心20资金集中度财会中心10质量质量技术部21信用额度财会中心11安全安全工程部