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出纳财务信息必威体育官网网址制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司出纳财务信息管理，防范信息泄露风险，保障公司资金安全、商业秘密及合法权益，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国保守国家秘密法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际经营情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司全体出纳人员，以及因工作需要接触出纳财务信息的其他岗位人员（包括但不限于财务部门其他岗位人员、审计人员、管理人员等）。本制度所指出纳财务信息涵盖公司资金收支明细、银行账户信息、现金库存数据、票据信息、资金预算方案、客户及供应商资金往来记录、员工薪酬发放信息等与出纳工作相关的各类财务数据及资料。

第三条基本原则

1.必威体育官网网址原则：出纳财务信息属于公司核心商业秘密，相关人员必须严格遵守必威体育官网网址要求，不得随意泄露、传播。

2.必要性原则：接触出纳财务信息的人员需基于工作必要，非工作需求不得获取、查看相关信息。

3.责任追究原则：对于违反本制度导致信息泄露的行为，公司将依据情节轻重追究相关人员责任，构成犯罪的，依法移交司法机关处理。

4.动态管理原则：公司将根据业务发展、法律法规更新及实际必威体育官网网址需求，对本制度进行适时修订和完善。

第二章必威体育官网网址内容与等级

第四条必威体育官网网址内容

1.资金收支信息：包括公司每日现金收付明细、银行存款收支凭证、资金流水台账、资金收支汇总报表等。

2.账户信息：公司各类银行账户的开户银行名称、账号、开户许可证信息、账户余额、账户状态及账户预留印鉴等。

3.现金与票据信息：现金库存数量、存放位置、盘点记录；支票、汇票、本票等票据的号码、金额、出票日期、付款人、收款人、背书情况及票据保管信息等。

4.资金计划与预算信息：公司年度、季度、月度资金收支计划，资金筹措方案，资金使用预算及执行情况等。

5.往来单位资金信息：与客户、供应商之间的应收账款、应付账款明细，资金结算方式及周期等。

6.员工薪酬相关信息：员工工资、奖金、津贴、补贴的发放标准、金额、发放时间，员工个人银行账户信息等。

7.其他敏感财务信息：公司融资方案、投资计划、税务筹划方案，以及与财务相关的未公开重大决策等。

第五条必威体育官网网址等级

1.绝密级：包括公司核心银行账户信息（如基本存款账户信息）、重大融资方案、年度资金总预算、高层管理人员薪酬信息等。此类信息泄露可能导致公司重大经济损失或严重影响公司经营发展。

2.机密级：包括一般银行账户收支明细、重要客户及供应商资金往来记录、月度资金计划、中层管理人员薪酬信息等。此类信息泄露可能对公司经营造成较大负面影响。

3.秘密级：包括日常现金收付明细、普通员工薪酬发放汇总数据（非个人明细）、常规票据使用记录等。此类信息泄露可能对公司正常运营产生一定干扰。

第三章必威体育官网网址职责

第六条出纳人员职责

1.严格遵守本制度及公司其他必威体育官网网址规定，对知悉的出纳财务信息承担直接必威体育官网网址责任。

2.妥善保管出纳工作相关的文件、资料、电子数据等，确保物理载体和电子载体的安全。

3.不得在非工作场合谈论出纳财务信息，不得向无关人员透露任何必威体育官网网址内容。

4.工作中形成的财务信息记录（如台账、报表等）需及时归档，未经批准不得私自复制、摘抄。

5.发现出纳财务信息可能或已经泄露时，应立即采取补救措施，并及时向财务部门负责人及公司必威体育官网网址管理部门报告。

6.离职时，需按规定办理工作交接手续，交还所有涉及出纳财务信息的文件、资料、电子存储设备等，签署必威体育官网网址承诺书，承诺离职后仍遵守本制度的必威体育官网网址要求。

第七条财务部门负责人职责

1.组织制定和完善公司出纳财务信息必威体育官网网址制度及相关实施细则，监督制度的执行情况。

2.对出纳人员进行必威体育官网网址教育和培训，提高其必威体育官网网址意识和操作规范。

3.审批涉及出纳财务信息的查阅、复制、传递等事项，严格控制信息接触范围。

4.接到信息泄露报告后，及时组织调查处理，采取有效措施减少损失。

5.定期对出纳财务信息必威体育官网网址工作进行检查和评估，发现问题及时整改。

第八条其他相关人员职责

1.因工作需要接触出纳财务信息的人员，需严格按照授权范围获取和使用信息，不得超越权限查看或传播。

2.妥善保管因工作获得的出纳财务信息资料，不得私自留存、复制或向无关人员泄露。

3.发现信息泄露情况时，应及时向所在部门负责人及公司必威体育官网网址管理部门报告。

第九条公司必威体育官网网址管理部门职责

1.统筹公司整体必威体育官网网址工作，指导财务部门开展出纳财务信息必威体育官网网址管理。

2.监督检查各部门及人员对本制度的遵守情况，对违反制度的行为进行调查和处理。

3.组织公司层面的必威体育官网网址培训和宣传，提高全体员工的必威体育官网网址意识。

4.协助处理重大出纳财务信息泄露事件，协调相关部门采取应对措施。

第四章必威体育官网网址措施

第十条物理载体必威体育官网网址措施

1.出纳工作相关的纸质文件（如银行