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2025关于合同管理的内部审计报告范本

本报告根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司《内部审计制度》《合同管理制度》的相关规定，结合公司实际情况，对2025年度至2025年度合同管理工作进行全面审计，并提出改进建议。

第一条总则

1.1目的

为加强公司合同管理，规范合同行为，防范合同风险，保障公司合法权益，提升管理水平，特开展本次合同管理内部审计工作。

1.2审计范围

本次审计范围为年月至年月期间公司及所属单位签订的所有合同，重点关注重大合同、长期合同、涉外合同以及其他具有特殊法律意义的合同。

1.3审计依据

1.3.1《中华人民共和国民法典》

1.3.2《中华人民共和国合同法》

1.3.3《中华人民共和国审计法》

1.3.4公司《合同管理制度》

1.3.5其他相关法律法规及规范性文件

第二条审计程序

2.1审计准备

2.1.1成立审计小组

2.1.2制定审计方案

2.1.3确定审计时间、范围和重点

2.2审计实施

2.2.1资料收集与审查

2.2.2现场检查与访谈

2.2.3数据分析与评估

2.3审计报告

2.3.1整理审计发现

2.3.2形成审计结论

2.3.3撰写审计报告

第三条审计内容

3.1合同签订管理

3.1.1合同订立程序是否合规

3.1.2合同双方主体资格是否合法

3.1.3合同金额、支付方式是否合理

3.1.4合同条款是否完整

3.1.5合同文本是否经过合法性审查

3.2合同履行管理

3.2.1合同履行情况是否跟踪记录

3.2.2合同变更与解除是否合规

3.2.3合同履行过程中的风险是否及时发现并处理

3.2.4合同履行结果是否符合预期

3.3合同归档管理

3.3.1合同档案是否齐全

3.3.2合同档案管理是否规范

3.3.3合同档案查阅是否有序

3.3.4合同档案销毁是否符合规定

第四条审计发现

4.1合同签订环节存在问题

4.1.1部分合同未履行合法性审查程序

4.1.2某些合同条款表述不够清晰

4.1.3个别合同签订前未进行充分的尽职调查

4.2合同履行环节存在问题

4.2.1合同履行跟踪记录不完整

4.2.2合同变更与解除程序不规范

4.2.3合同履行过程中风险预警机制不健全

4.3合同归档环节存在问题

4.3.1部分合同档案未及时归档

4.3.2合同档案分类不统一

4.3.3合同档案查阅登记制度执行不严格

第五条改进建议

5.1进一步完善合同管理制度

5.1.1建立健全合同审查机制

5.1.2细化合同管理流程

5.1.3加强合同管理人员培训

5.2强化合同履行监督

5.2.1建立合同履行跟踪制度

5.2.2完善合同变更与解除程序

5.2.3建立风险预警机制

5.3规范合同档案管理

5.3.1完善档案管理制度

5.3.2统一档案分类标准

5.3.3加强档案查阅登记管理

第六条结论

通过本次审计，总体上公司合同管理工作已取得一定成效，但仍存在一些问题和不足。建议公司以本次审计为契机，进一步规范合同管理，优化管理流程，完善制度建设，提升管理水平，确保公司合法权益得到有效保障。

第七条附则

7.1本报告自发布之日起实施。

7.2本报告最终解释权归公司内部审计部门所有。

请根据实际情况填写具体合同编号、签订地点、签订日期等信息，并由相关部门负责人签字确认。