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出纳面试题目及答案

一、基础认知题

日常现金保管要注意哪些细节？

答案：首先现金得存公司指定的保险柜，钥匙我自己管一把，另一把交财务主管，不能自己单独保管两把。每天下班前必须核对现金库存和现金日记账，确保钱和账对得上，差一分都得查清楚。另外，超过公司规定的现金库存限额（比如我们之前公司是5000元），多余的得当天存银行，不然怕丢。还有，假币问题得注意，收现金时一定要用验钞机过一遍，要是收到假币，得按规定开假币收缴凭证，不能自己随便处理。

你知道常见的银行结算方式有哪些吗？分别在什么场景下用？

答案：常见的有支票、电汇、银行承兑汇票这几种。支票一般同城用，比如给本地供应商付款，或者收客户的同城货款，填好支票让对方去银行进账就行。电汇适合异地付款，比如给外地员工发报销款，或者付异地供应商的大额货款，填好电汇单提交银行，一般当天或次日能到账。银行承兑汇票大多用在大额、需要延期付款的情况，比如跟供应商合作，我们一时付不出大笔钱，就开承兑汇票，约定6个月或1年后付款，供应商也能拿着汇票去贴现提前拿到钱。

二、实操处理题

收现金时发现客户给的是假币，你会怎么处理？

答案：首先我会跟客户客气说明这是假币，然后拿出验钞机再试一次，让客户自己也看看。接着按银行规定，在假币上盖“假币”戳记，然后开《假币收缴凭证》，一式两联，一联给客户，一联我们自己留存。之后提醒客户如果有异议，可以在3天内拿着凭证去当地人民银行申请鉴定。全程不会跟客户争吵，毕竟客户可能也不知道是假币，但也不能让假币流入公司，不然损失得自己担。

月底核对银行对账单，发现公司银行日记账余额和银行对账单余额对不上，该怎么解决？

答案：第一步先把这个月的银行日记账和银行对账单逐笔核对，找未达账项。比如我们公司已经记了收款，但银行还没到账（像客户异地电汇，我们当天入账了，银行次日才到），或者银行已经扣了手续费，我们还没记账。然后把这些未达账项列出来，做银行存款余额调节表。比如公司日记账余额是8万，银行对账单是7.8万，查出来有一笔客户付的2000元我们已收银行未收，那调节后两边就都是8万了。调节完还得再核对一遍，确保没漏记或错记，最后把调节表给财务主管审核。

三、风险防控题

有同事说着急给客户打款，让你先转钱，之后再补审批单，你会同意吗？

答案：不会同意。因为公司规定付款必须要有完整的审批流程，得有经办人签字、部门主管审核、财务主管审批的单子，少一步都不行。我会跟同事解释清楚制度，说不是不帮他，是怕不合规出问题，到时候钱追不回来，我和他都要担责任。然后让他先去补审批单，审批下来后我马上给他办付款，要是真的特别急，我可以帮他催一下审批流程，但绝对不会先打款再补单。

要是发现自己记的现金日记账有一笔金额写错了，怎么修改？

答案：不能用涂改液涂，也不能直接划掉重写，得按规范改。如果是刚记完发现错了，就在错的数字上划一条红线，保证原来的数字还能看清，然后在红线上面写正确的数字，再在旁边签上自己的名字和修改日期。要是已经结账了才发现，就得做红字冲销，先写一张跟错账一样的红字凭证，把错的冲掉，再写一张正确的蓝字凭证记账，最后在凭证和账本上注明修改的原因，方便以后查账。

四、职业素养题

出纳工作每天要跟钱和账打交道，很琐碎，怎么保证自己不粗心出错？

答案：我有两个习惯。一是每天早上到岗后，先列个待办清单，把要收的款、要付的钱、要记的账都写下来，做完一项划掉一项，避免漏事。二是每笔业务办完马上记账，比如收了现金，当场就记现金日记账，付了银行款，立马登银行日记账，不攒到下班一起记，不然容易忘细节。另外，每周我会自己查一次账，现金盘点一次，银行日记账跟网银对一下，提前发现小问题，不用等月底才返工。

如果领导让你帮忙处理一些不属于出纳职责的工作，比如帮会计做报表，你会怎么应对？

答案：首先我会跟领导确认一下，是不是会计那边有特殊情况，比如请假了没人接手。如果是紧急情况，我会先看看自己的本职工作有没有做完，要是出纳的活儿都处理完了，我可以帮忙，但会跟领导说清楚，我对报表的流程不是特别熟，可能需要会计给我一些指引，或者做完后让领导找懂的人核对一下，避免出错。如果不是紧急情况，我会跟领导建议，还是让会计来做更专业，我可以专注把出纳的工作做好，保证钱和账不出问题，毕竟各司其职能提高效率。