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建筑公司内部审计工作计划

一、引言

为全面贯彻落实公司发展战略，强化内部管理，防范经营风险，提升运营效率与效益，确保公司资产安全与信息真实可靠，依据国家相关法律法规及公司内部审计章程，结合本年度公司经营目标与重点工作，特制定本内部审计工作计划。本计划旨在明确年度审计方向、重点领域与工作安排，为有效开展内部审计工作提供指引，促进公司持续、健康、稳定发展。

二、审计目标

1.合规性目标：检查和评价公司各项经营活动及内部控制在遵循国家法律法规、行业准则及公司内部规章制度方面的合规性，揭示违规行为，提出改进建议。

2.效益性目标：审查和评价公司资源配置的经济性、效率性和效果性，特别是工程项目成本控制、资金使用效益及投资回报情况，推动降本增效。

3.风险性目标：识别和评估公司在经营管理过程中面临的各类风险，包括市场风险、财务风险、运营风险、法律风险等，提出风险应对和管控建议。

4.增值性目标：通过审计工作，发现公司管理中存在的问题和不足，提供具有建设性的管理建议，帮助公司改善治理、优化流程、提升核心竞争力，实现内部审计的价值增值。

三、审计依据

1.《中华人民共和国审计法》及其实施条例；

2.《审计署关于内部审计工作的规定》；

3.《中国内部审计准则》；

4.国家及地方相关法律法规、行业规范与标准；

5.公司《章程》、内部管理制度、业务流程及决策文件；

6.公司年度经营计划、预算方案及相关考核指标；

7.其他适用的审计依据。

四、审计范围与重点领域

结合公司年度经营目标、战略规划及以往审计发现，本年度内部审计工作将重点围绕以下领域展开：

（一）工程项目管理审计

工程项目是建筑公司的核心业务，其管理水平直接影响公司的经济效益与市场声誉。本年度将选取若干重点工程项目（包括在建项目及部分完工项目）进行审计，重点关注：

*项目投标与合同管理的合规性、完整性及风险控制；

*项目成本核算与控制，包括人工、材料、机械等费用的真实性、合理性及节约情况；

*项目进度管理与质量安全控制体系的有效性；

*工程变更、签证及索赔管理的规范性；

*项目资金使用与工程款回收情况。

（二）财务收支与资产管理审计

*公司及下属单位财务收支的真实性、合法性和效益性；

*会计核算的准确性与财务报告的公允性；

*资金管理与使用效率，包括资金筹集、调度、使用的合规性与安全性；

*应收账款、存货等流动资产的管理与周转情况；

*固定资产、无形资产等长期资产的购置、使用、维护、处置的合规性与效益性。

（三）内部控制与风险管理审计

*公司内部管理制度的健全性、适用性及执行有效性，特别是在采购、销售、人力资源、信息系统等关键环节；

*风险管理体系的建立与运行情况，重点识别和评估经营管理中存在的重大风险点及应对措施的充分性；

*对以往审计发现问题整改情况的跟踪检查。

（四）合规性审计

*国家财经法律法规、税收政策、行业监管规定的执行情况；

*公司内部规章制度、决策程序的遵循情况；

*招投标管理、物资采购等重点领域的合规性。

（五）专项审计与管理建议

根据公司董事会、管理层的要求及实际工作需要，对特定事项或领域开展专项审计调查，并提供管理建议。

五、审计方法与程序

1.审计计划阶段：明确审计目标、范围、重点、方法、时间安排及人员分工，编制项目审计方案，下达审计通知书。

2.审计实施阶段：通过查阅资料、访谈询问、现场观察、数据分析、穿行测试、抽样审计等方法，收集审计证据，编制审计工作底稿。

3.审计报告阶段：对审计发现进行汇总、分析、评价，形成审计初步意见，与被审计单位沟通确认后，出具正式审计报告，提出审计建议。

4.后续跟踪阶段：对审计报告中提出的整改建议的落实情况进行跟踪检查，评估整改效果。

六、审计时间安排

本年度审计工作将根据公司实际情况和项目优先级，分阶段、有重点地推进。大致时间框架如下：

*第一季度：完成年度审计计划的细化与审批，开展1-2个重点工程项目审计的前期准备与初步实施。

*第二季度：重点推进工程项目审计、财务收支审计，并启动内部控制审计的部分工作。

*第三季度：继续推进各项常规审计，开展专项审计或审计调查，汇总中期审计情况。

*第四季度：完成年度剩余审计项目，跟踪整改进度，进行年度审计工作总结，编制下一年度审计计划初步方案。

具体项目的审计时间将根据实际情况灵活调整，并提前与被审计单位沟通确定。

七、审计组织与人员安排

1.本年度审计工作在公司审计委员会（或董事会）的领导下，由公司内部审计部门（或审计负责人）具体组织实施。

2.根据审计项目的性质、规模和复杂程度，合理配置审计资源，组成审