财务管理-第3版姚海鑫财务管理-第3版-ch09.pptVIP

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2025-09-21 发布于福建
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第二节可转换债券一、可转换债券的含义与特征含义：可转换债券（convertiblebonds）是一种以公司债券为载体，允许持有人在规定的时间内按规定的价格转换为发行公司或其他公司普通股的金融工具。可转换债券的特征如下：1．期权性2．债券性3．回购性4．股权性二、可转换债券的意义1．在预测企业发展前景良好的情况下，发行可转换证券可以减轻股权的分散，保护现有股东的权益。2．可转换证券筹资的资金成本较低。3．有利于解除企业债务，增加企业净值。4．有利于企业现金流量的稳定。三、可转换债券合约内容（一）标的股票（二）票面利率（三）转换价格（四）转换比率：