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商业决策支持系统的财务模型构建与应用

目录

文档概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1.1商业环境变化与决策需求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.1.2决策支持技术的重要性凸显．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.2核心概念界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.2.1商业决策支持概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

1.2.2财务模型构建内涵．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

1.3研究目标与内容布局．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

1.4研究方法与结构安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

商业决策支持系统与财务模型基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

2.1商业决策支持系统概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

2.1.1系统功能架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

2.1.2系统应用价值分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

2.2财务模型的一般理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

2.2.1模型构建的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.2.2模型的类型与特性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.3两者结合的内在逻辑．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

2.3.1决策支持对财务模型的需求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

2.3.2财务模型对决策支持的支撑作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

2.4相关理论与技术发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

财务模型构建的原理与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

3.1财务模型构建的目标与要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

3.1.1明确建模目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

3.1.2识别关键变量与假设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

3.2数据收集与处理方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.2.1历史数据整理与验证．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

3.2.2外部信息获取途径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

3.3模型设计思路与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

3.3.1架构设计阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

3.3.2关键逻辑嵌入阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59

3.4常规财务分析模型构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60

3.4.1盈利能力预测模型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．65

3.4.2营运效率评估模型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．72

3.4.3偿债能力分析模型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76

3.4.4现金流管理模型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．78

3.5风险量化的模型方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．80

3.5.1敏感性分析应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．82

3.5.2情景模拟设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．84

3.5