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行政事业单位货币资金管理办法

行政事业单位是指由政府建立、直接管理、承担公益性活动、以非营利为目的的

组织。货币资金是行政事业单位的重要资产，严格的货币资金管理是保障单位稳健运

行的基础，本文就行政事业单位货币资金管理进行详细分析。

第一章绪论

一、意义

货币资金是行政事业单位运营过程中的重要组成部分，管理好货币资金对保证单

位正常运作具有重要的意义。本文旨在明确货币资金管理的目标、原则和措施，提高

行政事业单位货币资金的安全性、流动性和收益性，推进行政事业单位卫生的财务管

理。

二、目的

行政事业单位货币资金管理的目的在于规范管理制度，加强内部控制，提高管理

水平，保障资金安全性，保证资金的有效利用。

三、适用范围

本管理办法适用于所有行政事业单位。

四、基本原则

财务管理要遵守以下原则:

1.实现规范化管理。建立健全的管理制度和流程，规范财务管理的各个环节，做

到财务收支透明，确保资金使用的合法性、合规性、合理性。

2.保证资金安全。强化资金管理，建立完善的内部控制体系，避免资金遗失或损

失，保障资金的安全性。

3.提高资金的流动性。通过优化资金使用计划和管理方式，提高资金使用效率，

减少闲置资金，实现资金的合理流动，提高流动性。

4.保证资金收益。建立完善的资金收益评估体系，实现资金的最大化利用，提高

收益性。

第二章货币资金管理制度

一、管理范围

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货币资金管理包括对行政事业单位在各个方面的资金管理，包括资金使用计划、

资金保管、现金管理、银行存款管理和理财投资管理等。

二、资金使用计划

1.资金使用计划的编制

财务部门应根据行政事业单位的工作需要和年度预算，编制出年度资金使用计划，

包括开支计划和收入计划，每项支出都必须有相应的预算控制。

2.资金使用计划的执行

资金使用计划的执行应当在年度预算中按月份等时间段编制，确保资金使用计划

的可操作性和可控性，同时要根据计划进行严格的审核、审批、备案制度。

三、资金保管

1.资金的保证金，按照财务部门的要求存入指定的银行或设立专用保证金账户。

2.行政事业单位的财务人员对现金和有价证券进行保管，必须要经过严格的考核

和审批，保管要进行定期检查、盘点和核对，以防止财务管理中的疏漏和失误。

四、现金管理

1.现金保管。

行政事业单位应确立现金保管制度，对入库、出库和核数等重要环节采取必要的

审核、确认措施，防止现金变动中的疏漏和失误。

2.现金使用。

行政事业单位应严格遵守相关规定，严格控制现金的使用，确保使用安全。

五、银行存款管理

银行存款账户的开户及变更必须经过财务部门审批。

1.,

2.对银行账户的日常管理，要加强监管和纪律意识，加强辨识度和排查漏洞。

六、理财投资管理

1.资金的理财和投资是由行政事业单位的领导决定的,负责管理银行存款的针对性

投资是理财资金的重要收益方式之一。

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2.行政事业单位的理财和投资要遵循规定政策，投资决策应设立责任人和主管人，

加强中长期规划，理清收益权责关系，跟踪考核投资回报，加强风险管理，确保资金

安全和特色收益。

第三章货币资金管理流程

一、日常管理流程

1.现金保管流程

行政事业单位现金的入库应按照财务部门规定的程序执行，要开立专用库房，应

按照额度核查存放，每次购买时必须填写购买单据，由领导审批和财务人员出纳操作，

现金的取用可以通过线下和线上两种方式进行，均需要领导和财务人员授权才能进行。

2.银行存款流程

开立银行存款账户应经过行政事业单位财务部门审批并备案，开户人应提供真实

有效的证件和主管领导的授权书，依据实际需求设定账户架构，提高账户的安全性。

日常管理过程中应设立相关账户的汇入和汇出制度，设立