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《企业纳税实务》课程标准
21.1课程基本信息（表21-1）
表21-1“企业纳税实务”课程基本信息
课程名称
企业纳税实务
开课系部
综合教学团队
适用专业
会计
课程编号
10ZJ0403
课程总学时/学期总学时
42/42
课程总学分/学期总学分
3/3
先修课程
税法
后续课程
编制人
薛康
审定人
高彩琴
制定/修订日期
年月日
21.2课程性质与任务
课程性质
本课程是会计专业的岗位专用实力培育课程，是校企合作开发的基于纳税会计工作过程的课程。本课程在专业人才培育过程中意义重大，具有综合性、法律性、好用性等特点，与会计、税收等相关学科的联系紧密。通过本课程的学习和训练，使学生重点理解和驾驭税收征管过程中的有关规定和程序；通过学生亲自动手练习和模拟操作、达到理论与实践相统一、各项学问的融会贯穿。
课程任务
以税务会计工作的实践过程为中心，以税务会计岗位职业实力所须要的技能模块来确定试验课程和相关的理论课程，并以试验课程为核心、以相关的理论课程为协助来确定课程体系。在课程内容的组织上，采纳“项目教学”，依据税务会计岗位的工作过程来组织教学内容，将理论与实践融为一体，实务课程实践化，以“任务中心模式”为主，从而突显学生的实力本位特点
21.3课程目标
学问目标
A1：能够使学生对纳税实务的基本性质和概念、特点有较全面的相识和了解；
A2：能够了解与把握税务会计人员的详细业务程序与工作内容；
A3：能够理解和驾驭各种涉税业务的会计处理、账簿设置、报表编制、纳税申报的基本原理和方法。
实力目标
B1：能够依据企业状况的改变进行各种税务登记；
B2：能够处理企业各涉税经济业务，编制会计凭证，设置和登记应交税费账簿；
B3：能够编制增值税，企业所得税，出口退税，消费税，营业税及地方税种相关的纳税申报表，进行网上申报和税款交纳。
素养目标
C1：培育诚恳守信的职业精神；
C2：形成一丝不苟的工作看法；
C3：养成严谨务实的工作作风。
21.4教学内容与学时支配（表21-2）
表21-2“企业纳税实务”教学内容与学时支配
序号
教学任务或项目
教学内容
理论学时
实践学时
学问
技能
素养
1
税务登记
A1
B1
C1、C2、C3
2
2
账证管理
A2、A3
B2、B3
C1、C2、C3
6
3
增值税纳税实务
A2、A3
B2、B3
C1、C2、C3
6
4
消费税纳税实务
A2、A3
B2、B3
C1、C2、C3
4
5
营业税纳税实务
A2、A3
B2、B3
C1、C2、C3
6
6
企业所得税纳税实务
A2、A3
B2、B3
C1、C2、C3
6
7
个人所得税纳税实务
A2、A3
B2、B3
C1、C2、C3
6
8
关税纳税申报实务
A2、A3
B2、B3
C1、C2、C3
4
9
其他税种纳税申报实务
A2、A3
B2、B3
C1、C2、C3
2
21.5教学基本条件
师资要求
本课程主讲老师要求具有双师素养，在理论方面是个精通各种税法的能手，在实务操作方面也应当特别纳税业务与流程。
仪器设备要求
本课程须要增值税专用发票、一般发票等票据若干张作为示范教具运用。
试验实训场所要求
为了保证理论与实践操作亲密结合，同时依据学时机动支配实习。
21.6课程实施建议
课程模式建议
对本课程应实行的工学交替、任务驱动、项目导向、课堂与实习地点一体化等行动导向的教学模式进行说明。
教学建议
（1）试验与讲授相结合，构成一体化的教学方法。
在教学过程中，依据教学内容实施一体化教学，在教学过程中运用情境式、体验式、模拟式、趣味式的“项目案例”等敏捷多样的教学方法，将讲解并描述和多媒体及实物演示相结合，讲解并描述和实际操作相结合，从“做”中“学”，先学习专业技术学问，再引出专业理论学问，激发学生的学习爱好，强化教学效果；
（2）课堂教学与课后实践相结合，强制学习与自主学习相结合，增加学习的主动性和自主性。
依据高职学生的特点，我们采纳了课堂教学与课后实践相结合，强制学习与自主学习相结合的教学方法。一方面，学风建设和制度建设二手抓，加强课堂教学管理，提高课堂教学质量。另一方面，充分利用网络，实现24小时校内网上可以进行实践训练和理论自主学习；提高学生学习的自主性。另外，为加强综合素养培育，还主动开展技能运动会、学生社团活动等方面的活动，加强学生实践实力的操练，提高学生的学习主动性。
（3）考察和考试相结合，理论考核与实践考核相结合，建立科学、合理的考核方法。
考察的内容主要是学生在课堂学习、课堂探讨、案例分析等活动中的表现，考试的内容主要是对学生驾驭的理论学问的娴熟程度进行测试。
教学方法与教学手段
本课程提倡“基于工作过程”的理念，学生在老师的
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