食品有限公司货币资金管理优化设计.docxVIP

目录

一、企业背景分析

(一)企业简介 1

(二)企业相关情况分析 1

(三)SWOT分析 2

二、湖南时光锦食品有限公司有限公司货币资金管理现状及问题 3

(一)湖南时光锦食品有限公司货币资金管理现状 3

(二)湖南时光锦食品有限公司有限公司货币资金管理中的问题 4

三、湖南时光锦食品有限公司货币资金管理优化方案设计 5

(一)建立健全的货币资金控制体系 5

(二)开展审计监督 5

(三)提高公司财务工作人员的素质、建立奖惩制度 5

四、设计总结 6

参考文献 7

致谢 8

1

一、企业背景分析

(一)企业简介

湖南时光锦食品有限公司是一家以传统风味休闲食品制造为核心的食品企业，主要是经营风味鱼制品与风味豆制品两大系列产品。专注于传统风味休闲食品的研发、制造与销售的现代化食品企业。湖南时光锦食品有限公司成立于2016年，其注册资本为1000万元。传承中华传统美食文化，引领产业升级。时光锦食品有限公司精于渠道深耕，建立起了覆盖全国省、市、县的经销网络。时光锦食品公司始终坚守品质为先的发展理念。公司在产品的食品安全方面要求严谨苛刻，严格把控和执行原料、产品的质量标准，并在海外设立原料直采基地，积极发展全球战略采购。经过多年的发展，公司设立了一套

严格的采购控制流程、生产管理流程和质量管理体系。

(二)企业相关情况分析

湖南时光锦食品有限公司在持续发展时销售业绩也在不断增加。由此制作了2017-

2019年四个季度的销售规模图，如下：

图1湖南时光锦食品有限公司2017-2019年销售情况表

湖南时光锦食品有限公司第一季度的平均销售额为57.85万；第二季度的平均销售额为62.61万元；第三季度的平均销售额为78.44万元；第四季度平均销售额为90.52万元。数据中看出湖南时光锦食品有限公司的销售规模整体来说比较稳定，但也有不是很好的情况出现，这就表明公司发展较好，但是受到了季度的影响。由于2019年年底疫情的影响，对本公司的销售量有一定的影响。2019年第四季度的销售额基本与第三季度持平，

低于前两年同季度的销售量。制作了2016~2019的货币资金情况表，见表1:

2

表1公司2016年到2019年货币资金构成表

单位：万元

年份

2016

2017

2018

2019

库存现金

70

78.65

60.9

53.8

银行存款

408.9

467.01

560.8

628.77

其他货币资金

100.9

143.8

178.09

236.6

货币资金总额

579.8

689.46

799.79

919.17

由表1可见，湖南时光锦食品有限公司在2017年的库存现金比2016年的库存现金增加了8.65万元，银行存款比2016年增加了58.11万元，货币资金总额增加了46万元；公司在2018年的库存现金相比于去年减少了17.75万元，银行存款相比于去年增加了93.79万元，货币资金的总额较上一年来说增加了110.33万元，总体来说呈现上升趋势；其他货币资金占流动资产2019年的货币资金总额较上一年也有较大的上升趋势，总额增加了181万元。由此可见，公司的货币资金是呈逐年上升的，呈现盈利趋势，因

此可以看出公司的流入现金较多。

(三)SWOT分析

优势方面：湖南时光锦是目前国内领先的现代化食品制造集团，拥有良好的口

碑，适合大部分的消费者，严格把控食品安全，有多种类型的风味小吃，深受消费者

的喜爱。服务态度好、水平高。

劣势方面：品牌知名度较低，相同类型的产品较多，由于湖南时光锦食品有限公司才刚刚起步不久，而且卖的只是一些风味小零食，替代品较多，所以消费者选择我

们产品的必然性不大。

机遇方面：随着人们生活水平的提高，闲暇时间越来越需要零食来打发时间，而我们公司生产的风味小零食就是很好的一种选择，种类多，味道好，有辣的也有不辣

的，适合各类人群。

挑战方面：随着购买方式的多样化，人们网购的频率也越来越多，为了顺应时代的发展，也需要立足于互联网，需要招聘懂得专业知识人来完善公司的网购平台；对于公司的财务管理制度也需要进一步的完善。需要寻找到具有专业知识会计人员。对

公司的发展具有一定的挑战性。

3

二、湖南时光锦食品有限公司货币资金管理现状分析及问题

(一)湖南时光锦食品有限公司货币资金管理现状

1.库存现金管理现状分析

湖南时光锦食品有限公司是一家连锁企业，在湖南省有多家分店，有实体店铺，所以每天的盈利会有许多的现金，但是如果保存不当会很容易丢失，因此本公司制定了一系列的规章制度来管理库存现金，收入的现金不准以个人储