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订规范金融公司审核制度

一、总则

1.目的

本制度旨在建立一套科学、规范、严谨的审核体系，确保公司各项业务活动、财务收支、信息处理等符合法律法规、监管要求以及公司内部规定，有效防范风险，保障公司稳健运营，提升公司的社会效益和市场竞争力，同时践行公司的企业文化与设计理念。

2.指导原则

-合法性原则：审核工作必须严格遵循国家法律法规、金融监管政策以及行业规范。

-独立性原则：审核部门及人员应保持独立，不受其他部门或个人的干扰，独立行使审核职权。

-客观性原则：以事实为依据，以数据为准绳，客观公正地开展审核工作，如实反映审核发现的问题。

-全面性原则：涵盖公司所有业务领域、各个层级以及各类管理活动，确保无审核死角。

-前瞻性原则：不仅关注当前业务的合规性，还应着眼于行业发展趋势，对潜在风险和问题进行预判和提示。

二、适用范围

本制度适用于金融公司全体员工、各部门以及所有业务活动。同时，涉及与客户相关的业务审核时，应确保客户信息的合法使用与保护，在维护公司利益的同时保障客户合法权益。

三、组织架构与职责分工

1.审核委员会

-组成：由公司高层管理人员、相关业务部门负责人以及外部专家组成。

-职责：制定审核工作的战略方针和政策；审议重大审核项目的计划与报告；协调解决审核工作中的重大问题；对审核工作的整体效果进行监督与评估。

2.内部审核部门

-独立性保障：直接向公司董事会或审核委员会报告工作，独立于其他业务部门，确保审核工作的公正性和客观性。

-职责：制定年度审核计划并组织实施；开展日常业务审核，包括但不限于财务审核、业务流程审核、合规性审核等；对公司内部控制制度的有效性进行评估和测试；跟踪整改措施的落实情况并及时反馈；为公司各部门提供审核咨询服务。

3.各业务部门

-职责：配合内部审核部门开展工作，提供必要的资料和信息；对审核发现的问题进行整改，并及时向内部审核部门反馈整改情况；在日常工作中建立健全自我监督和审核机制，确保本部门业务活动的合规性和有效性。

四、管理内容与流程

1.财务审核

-预算审核

-流程：每年末，各部门提交下一年度预算草案，内部审核部门对预算编制的合理性、准确性、与公司战略目标的一致性进行审核。审核重点包括预算项目的必要性、预算金额的估算依据、预算执行的可行性等。审核后提出修改意见，反馈给相关部门进行调整，最终由审核委员会审议通过。

-目的：确保公司资源的合理配置，提高预算的科学性和严肃性，避免预算松弛或过度紧张的情况。

-费用报销审核

-流程：员工填写费用报销单并附上相关凭证，先由部门负责人审批，再提交给财务部门进行初步审核，审核内容包括票据的真实性、合法性、完整性以及报销标准的合规性等。之后内部审核部门进行抽查审核，重点关注大额费用、异常费用以及报销频率较高的情况。对于审核不通过的报销申请，及时通知员工补充资料或进行整改。

-目的：控制公司费用支出，防止不合理费用的报销，保障公司资金的合理使用。

-财务报表审核

-流程：每月末，财务部门编制财务报表，内部审核部门对财务报表的编制过程、数据准确性、会计政策的遵循情况进行审核。审核方法包括账表核对、数据分析、比率分析等。审核完成后出具审核报告，对财务报表的真实性、完整性发表意见。

-目的：为公司管理层、股东以及监管机构提供准确可靠的财务信息，满足决策和监管要求。

2.业务流程审核

-新产品开发审核

-流程：业务部门提出新产品开发计划，内部审核部门参与项目可行性研究，对新产品的市场定位、风险评估、合规性等方面进行审核。在产品开发过程中，定期对开发进度、质量控制、文档管理等进行检查。产品上线前，进行全面的验收审核，确保新产品符合公司业务标准和监管要求。

-目的：保障新产品的顺利推出，降低新产品开发过程中的风险，提高产品的市场竞争力。

-客户业务审核

-流程：对于客户的开户、授信、交易等业务，业务部门按照规定流程进行操作，内部审核部门定期对业务操作的合规性进行抽查。重点审核客户身份识别、风险评估、合同签订、交易执行等环节是否符合法律法规和公司规定。发现问题及时要求业务部门整改，并对整改情况进行跟踪。

-目的：保护客户合法权益，防范客户业务中的操作风险和合规风险，维护公司良好的市场形象。

3.合规性审核

-法律法规遵循审核

-流程：内部审核部门定期收集、整理与金融行业相关的法律法规和监管政策，并组织公司各部门进行学习。对公司各项业务活动