2025年审计流程图及相关要求.docVIP

建设项目内部审计制度及有关规定

一、内部审计流程图

责任主体工作内容

施工单位准备审计所需有关资料并报送监理审供货单位核

监理单位对施工（供货）单位报送资料进行初步审核，出具书面的初步审核意见，与送审资料一并报建设单位有关标段负责人

建设单位

标段（专业）负责人对送审资料及监理初步审核意见进一步复核。将复核成果及送审资料一并报建设单位造价负责人

建设单位

造价负责人对送审资料及监理、标段负责人复核成果进一步审核，并将审核成果报建设单位工程部经理审视

建设单位对造价负责人审核后的初步审核报告工程部经理进行审视后，报分管副总经理及总经

理审视

建设单位

审计对接人将经由分管副总经理及总经理审视后的送审资料进行整顿登记后，送审计单位进行审计

二、资料规定

1．工程施工单位

1.1招标文献：

招标文献涉及招标图纸、招标文献、招标答疑纪要、投标须知、问题澄清等。招标文献应整顿装订成册，并编制总目录。

1.2投标文献、中标告知书：

涉及技术标、商务标、投标承诺书、投标补充函、中标告知书。

1.3施工合同:

涉及甲方（指建设单位）与乙方（指施工单位）订立的承发包施工合同、经甲方确认的乙方与第三方订立的分包合同、各类补充合同、合同附件、合同合同书等，不仅要提供主体工程施工合同，并且要提供新增工程施工合同（或补充合同）和变更工程施工合同（或补充合同）,规定将上述合同文献列出总目录按次序整顿装订成册。

1.4竣工图：

用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及有关人员的签字，同时规定有监理单位和项目部的审核人签字和单位盖章确认。图纸会审统计、设计变更、工程洽商统计、监理工程师告知或业主施工指令等内容均应反映在对应的竣工图上（具体以下：将变更或洽商内容简要扼要地标注在竣工图上，但必须标明标注的内容引自的具体位置，即由哪一本资料的哪一页哪一条而来）。对未在竣工图上反映的图纸会审统计、设计变更和工程洽商统计等，其费用的增减，结算审核时不予调节。

1.5图纸会审统计：

规定按图纸会审的时间先后整顿装订成册，然后在每一页的下方统一编号，方便于竣工图纸会审统计标注内容的查找，对同一部位在不同时间的图纸会审统计必须以最后实施且竣工的内容作为竣工图的标注内容。图纸会审统计必须有各参加会审人员签字及会审单位盖章确认。

1.6设计变更：

规定按设计变更的时间先后整顿装订成册，然后在每一页的下方统一编号，方便于竣工图设计变更标注内容的查找，对同一部位在不同时间的设计变更必须以最后实施且竣工的内容作为竣工图的标注内容。设计变更规定有设计人员的签名及设计单位的盖章，同时规定有监理公司、咨询公司（如有时）和项目部同意按有关的设计变更进行施工的签认意见和单位盖章确认。

1.7工程洽商统计：

规定根据工程洽商统计的时间先后整顿装订成册，然后在每一页的下方统一编号，方便于竣工图工程洽商统计标注内容的查找，对同一部位在不同时间的工程洽商统计必须以最后实施且竣工的内容作为竣工图的标注内容。工程洽商统计规定有设计人员的签名及设计单位的盖章，同时规定有监理公司、咨询公司（如有时）和项目部有关人员的签字和单位盖章确认。

1.8监理工程师告知或业主施工指令：

规定根据监理工程师告知或业主施工指令的时间先后整顿装订成册，然后在每一页的下方统一编号，监理工程师告知或业主施工指令只规定将涉及工程的内容标注在竣工图上，对同一部位在不同时间的监理工程师告知或业主施工指令必须以最后实施且竣工的内容作为竣工图的标注内容。监理工程师告知或业主施工指令同时规定有监理公司、咨询公司（如有时）和项目部有关人员的签字和单位盖章确认。

1.9会议纪要：

指工程质量、安全、技术、经济等现场协调会会议纪要等。规定根据会议纪要的时间先后整顿装订成册，然后在每一页的下方统一编号，会议纪要只规定将涉及工程的内容标注在竣工图上。会议纪要规定有项目部盖章确认。

1.10现场签证：

规定根据现场签证的时间先后整顿（安装工程要分专业）装订成册，然后在每一页的下方统一编号，现场签证规定有监理公司、咨询公司（如有时）和项目部有关人员的签字和单位盖章确认。

1.11甲定乙供材料定价确认单：

规定提供有建设单位、施工单位、监理三方签字盖章的定价确认单，方能作为结算计算根据，对每一份定价确认单必须有编号，分类归档成册。

1.12施工单位自行采购材料原始凭证