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内部控制培训考试题及答案

1.内部控制的核心目标是（）

A.提高经营效率

B.保证财务报告真实可靠

C.确保企业合规经营

D.保护资产安全完整

答案：D

2.以下哪项不属于内部控制的要素（）

A.控制环境

B.风险评估

C.内部审计

D.控制活动

答案：C

3.内部控制的设计和实施应涵盖企业的（）

A.部分业务和环节

B.重要业务和高风险环节

C.所有业务和环节

D.主要业务和关键环节

答案：C

4.企业建立健全内部控制的主要责任主体是（）

A.董事会

B.监事会

C.管理层

D.全体员工

答案：A

5.风险评估的第一步是（）

A.识别风险

B.评估风险发生的可能性

C.评估风险的影响程度

D.制定风险应对策略

答案：A

6.控制活动不包括以下哪种类型（）

A.授权审批控制

B.财产保护控制

C.成本控制

D.人员控制

答案：D

7.授权审批控制要求企业根据常规授权和（）的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。

A.特别授权

B.临时授权

C.长期授权

D.短期授权

答案：A

8.企业应当建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、（）等措施，确保财产安全。

A.账实核对

B.账账核对

C.账证核对

D.账表核对

答案：A

9.企业应当加强对会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料的管理，确保会计资料（）、真实、完整。

A.合法

B.准确

C.及时

D.规范

答案：A

10.内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的（）进行监督检查，提出改进建议，督促有关部门及时整改。

A.健全性

B.有效性

C.健全性和有效性

D.执行情况

答案：C

11.企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理，这属于（）

A.风险评估

B.控制活动

C.信息与沟通

D.内部监督

答案：B

12.企业应当在董事会下设立审计委员会，审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的（）

A.专业胜任能力

B.良好的职业操守

C.独立性

D.以上都是

答案：D

13.企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容，除了（）

A.员工的聘用、培训、辞退与辞职

B.员工的薪酬、考核、晋升与奖惩

C.关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度

D.对董事长的离任审计

答案：D

14.企业应当加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。董事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥（）作用。

A.主导

B.重要

C.积极

D.模范

答案：D

15.企业应当建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。信息与沟通主要包括（）

A.内部信息传递

B.外部信息获取

C.信息系统

D.以上都是

答案：D

16.企业应当建立健全内部报告制度，全面反映与企业经营管理相关的各种（），为决策和管理提供信息支持。

A.信息

B.情况

C.数据

D.以上都是

答案：D

17.企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的（）

A.独立性

B.客观性

C.公正性

D.权威性

答案：A

18.内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向（）报告。

A.董事会

B.监事会

C.审计委员会

D.以上都是

答案：D

19.企业应当根据年度内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，及时编制内部控制评价报告。内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门。

A.董事会

B.监事会

C.股东大会

D.审计委员会

答案：A

20.企业应当以（）为基础，根据风险发生的可能性和影响程度，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。

A.风险评估

B.风险识别

C.风险应对

D.风险监控

答案：B

1.内部控制的目标包括（）

A.合理保证企业经营管理合法合规

B.合理保证企业资产安全

C.合理保证企业财务