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2025年中级银行从业资格（官方）-公司信贷1历年参考试题库答案解析(5卷100道合辑-单选题)

2025年中级银行从业资格（官方）-公司信贷1历年参考试题库答案解析(篇1)

【题干1】商业银行在审查企业贷款申请时，必须重点关注企业的哪些核心财务指标？

【选项】A.资产负债率、流动比率、利息保障倍数

B.股东权益比率、速动比率、存货周转率

C.净利润率、应收账款周转率、现金流量比率

D.债务期限结构、或有负债、关联交易

【参考答案】A

【详细解析】资产负债率反映企业债务负担，流动比率衡量短期偿债能力，利息保障倍数体现企业支付利息的稳健性，均为信贷审查核心指标。选项B中存货周转率与流动性关联较弱，选项C净利润率易受非经营因素影响，选项D属于风险排查范畴但非财务指标优先级。

【题干2】根据《商业银行贷款风险分类办法》，当贷款本金逾期超过90天且预计损失超过贷款本金的50%时，应划分为哪类风险？

【选项】A.关注类

B.次级类

C.可疑类

D.损失类

【参考答案】D

【详细解析】风险分类标准明确：逾期90天以上且预计损失超过50%属于损失类，需计提专项准备。关注类（30-90天逾期）、次级类（预计损失30%-50%）、可疑类（存在重大风险迹象）均不符合题干条件。

【题干3】企业申请信用贷款时，抵押品优先级排序应为（）？

【选项】A.不动产＞动产＞权利凭证＞其他

B.权利凭证＞动产＞不动产＞其他

C.不动产＞权利凭证＞动产＞其他

D.动产＞不动产＞权利凭证＞其他

【参考答案】A

【详细解析】抵押品价值稳定性排序：不动产（如房产）＞权利凭证（如存单）＞动产（如设备），因不动产处置周期长、价值波动小，优先级最高。选项B将权利凭证置于不动产之上违反行业惯例。

【题干4】项目贷款的还款方式中，哪种方式对借款人现金流冲击最大？

【选项】A.等额本金

B.等额本息

C.期末一次性还本付息

D.按月付息到期还本

【参考答案】C

【详细解析】期末一次性还款要求企业到期集中偿付全部本金及利息，现金流压力集中爆发。等额本金（每月偿还本金固定）和等额本息（月供固定）具有持续还款特征，按月付息到期还本（气球贷）压力集中于末期但小于期末一次性还款。

【题干5】商业银行对集团客户授信时，应重点防范哪种风险？

【选项】A.表外风险

B.信用风险

C.流动性风险

D.市场风险

【参考答案】A

【详细解析】《商业银行集团客户授信风险管理办法》明确：集团客户存在母子公司、关联公司等复杂股权结构，易导致表外业务风险传导。信用风险（B）和流动性风险（C）属于常规风险类型，市场风险（D）与利率汇率波动相关，非集团授信特有风险。

【题干6】商业银行采用抵押担保方式时，对抵押物的评估应包含哪些核心内容？

【选项】A.市场价值、剩余使用寿命、法律状态

B.市场价值、抵押率、保险状态

C.市场价值、剩余使用寿命、保险状态

D.市场价值、抵押率、法律状态

【参考答案】D

【详细解析】抵押物评估需确定其市场价值（A项）和抵押率（即贷款金额/评估价值），同时核查法律状态（如产权清晰、无查封）。剩余使用寿命（C项）影响动产折旧，保险状态（B项）虽重要但非评估核心指标。

【题干7】在银企对接中，银行要求企业提供未来12个月资金用途计划，主要为了防范哪种风险？

【选项】A.信用风险

B.资金挪用风险

C.流动性风险

D.市场风险

【参考答案】B

【详细解析】资金用途计划可验证贷款资金流向，防止企业将信贷资金违规用于高风险投资或关联方交易。信用风险（A）关注还款能力，流动性风险（C）侧重短期偿付，市场风险（D）涉及价格波动，均非直接关联资金用途管控。

【题干8】商业银行对不良贷款的处置方式中，哪种属于主动催收措施？

【选项】A.资产证券化

B.抵押物再评估

C.起诉追偿

D.资产重组谈判

【参考答案】C

【详细解析】主动催收指银行直接采取法律手段追偿，包括起诉（C）、财产保全等。资产证券化（A）属于资产剥离方式，抵押物再评估（B）是风险缓释手段，资产重组谈判（D）需双方协商。

【题干9】商业银行对中小企业实施信用贷款时，通常要求抵押品价值覆盖贷款本金的（）？

【选项】A.100%

B.150%

C.200%

D.50%

【参考答案】B

【详细解析】根据银保监办发〔2019〕136号文，中小企业信用贷款抵押品价值需覆盖贷款本金150%，以缓冲抵押物价值波动风险。100%（A）为理想