财务年度预算计划编制报告及议案范文示例.docxVIP

财务年度预算计划编制报告及议案范文示例

目录

一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1编制背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.1.1公司发展现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.1.2行业经济环境展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.1.3预算编制的意义与目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.2编制依据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.2.1国家相关法律法规．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

1.2.2行业政策与指导方针．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

1.2.3公司发展战略规划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

1.2.4上年度财务状况总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

1.3编制原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

1.3.1坚持全面性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

1.3.2坚持合理性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

1.3.3坚持效益性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

1.3.4坚持平衡性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

二、预算收支预测．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

2.1收入预算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

2.1.1主营业务收入预测．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

2.1.2其他业务收入预估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.1.3营业外收入分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

2.2支出预算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

2.2.1日常运营费用预算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

2.2.2投资支出计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

2.2.3税费支出预算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

2.2.4营业外支出预估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

三、预算执行与管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

3.1预算执行机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

3.1.1预算执行责任体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

3.1.2预算执行监控流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

3.1.3预算调整审批程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

3.2预算绩效评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

3.2.1预算绩效评价指标体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.2.2预算绩效评价实施流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

3.2.3预算绩效评价结果应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

四、财务风险分析与应对．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

4.1财务风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

4.1.1市场风险分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

4.1.2经营风险分析．