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金融专业做出纳的试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共30分）

1.出纳工作中，负责保管现金、有价证券、重要空白凭证和印章的人员称为：

A.会计主管

B.出纳员

C.财务经理

D.审计员

2.下列哪项不属于出纳的基本职责？

A.办理现金收付

B.登记现金和银行存款日记账

C.编制财务报表

D.保管库存现金

3.在企业日常经营活动中，收到的现金支票应如何处理？

A.直接存入银行

B.用于支付个人费用

C.作为现金保管

D.用于购买股票

4.下列关于库存现金限额的说法，正确的是：

A.越多越好，以备不时之需

B.应根据企业日常零星开支需要确定

C.无固定限额，按需提取

D.由银行统一规定

5.现金日记账的登记依据是：

A.原始凭证

B.记账凭证

C.汇总凭证

D.银行对账单

6.企业向银行提取现金时，应填制的凭证是：

A.现金支票

B.转账支票

C.进账单

D.电汇凭证

7.下列哪项不属于出纳与会计的区别？

A.工作内容

B.职责范围

C.核算方法

D.所使用的会计科目

8.银行存款余额调节表的作用是：

A.调整银行存款账面余额

B.核对银行存款账目，查明未达账项

C.调整银行存款实际余额

D.记录银行存款收支情况

9.出纳人员在进行现金盘点时，发现长款应如何处理？

A.立即存入个人账户

B.作为个人收入

C.查明原因，记入“待处理财产损溢”科目

D.直接用于企业开支

10.企业收到银行汇票时，应如何进行会计处理？

A.增加银行存款

B.增加应收账款

C.增加其他货币资金

D.增加现金

11.下列哪项不属于出纳人员不得兼任的工作？

A.稽核

B.会计档案保管

C.收入、费用、债权债务账目的登记

D.现金日记账的登记

12.企业签发空头支票，银行将如何处罚？

A.警告

B.罚款

C.吊销营业执照

D.追究刑事责任

13.出纳人员交接工作时，应由谁监交？

A.会计主管

B.出纳员自行交接

C.企业负责人

D.财务部门负责人或会计主管指定的人员

14.下列关于出纳工作的说法，错误的是：

A.必须严格遵守财经纪律

B.可以根据个人需要随意支取现金

C.要保证现金的安全和完整

D.要坚持日清月结

15.企业从银行取得短期借款，应借记的会计科目是：

A.银行存款

B.短期借款

C.财务费用

D.应付账款

二、多项选择题（每题3分，共30分）

1.出纳人员的基本素质要求包括：

A.良好的职业道德

B.熟练的业务技能

C.丰富的财务知识

D.严谨的工作态度

2.下列哪些属于出纳人员的日常工作？

A.办理现金收付

B.登记银行存款日记账

C.保管空白支票

D.编制财务报表

3.企业库存现金管理应遵循的原则有：

A.钱账分管

B.限额管理

C.日清月结

D.定期盘点

4.下列哪些情况下，企业可以使用现金进行支付？

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.向个人收购农副产品和其他物资的价款

D.1000元以上的购买办公用品费用

5.出纳人员在进行现金管理时，应注意的事项包括：

A.不得坐支现金

B.不得白条抵库

C.不得保留账外公款

D.不得公款私存

6.银行存款账户按用途可分为：

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款账户

7.出纳人员办理银行存款业务时，可能涉及的银行票据有：

A.现金支票

B.转账支票

C.银行本票

D.银行汇票

8.出纳人员在进行银行存款对账时，发现未达账项，应如何处理？

A.立即调整银行存款账面余额

B.编制银行存款余额调节表

C.待收到银行对账单后再处理

D.查明原因后进行相应会计处理

9.下列哪些行为违反了出纳工作的基本规定？

A.出纳人员兼管稽核、会计档案保管

B.用转账支票直接购买办公用品

C.将单位现金以个人名义存入银行

D.坐支现金

10.出纳人员交接工作时，应移交的内容包括：

A.现金、有价证券、空白支票

B.银行存款日记账、现金日记账

C.出纳凭证、空白收据

D.财务印章、密码器

三、判断题（每题2分，共20分）

1.出纳人员可以兼任会计档案的保管工作。（）

2.企业日常开支所需的现金可以从本单位的现金收入中直接支付。（）

3.出纳人员发现长款，应查明原因后退还或上缴。（）

4.企业签发空头支票，银行有权对其处以罚款。（）

5.出纳人员工作交接时，只需交接现金和银行存款即可。（）

6.现金日记账和银行存款日记账必须逐日逐笔登记，不得漏记或跳行。（）

7.企业从银行提取现金时，必须按照规定的限额进