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《智能税务申报与管理》课程标准 课程名称：智能税务申报与管理 课程性质：专业核心课 学 分：6 计划学时：96 适用专业：大数据与会计专业、大数据与财务管理专业 1.前言 1.1课程定位 《智能税务申报与管理》是高职大数据与会计专业、大数据与财务管理专业的一门综合性、实用性很强的专业核心课程。本课程主要针对税务申报与管理会计岗位设置，在大数据与会计专业、大数据与财务管理专业的人才培养计划中处于核心地位。 本课程旨在培养学生利用智能平台对企业的税源信息进行判别、计算、核算以及申报缴纳的实践技能；同时利用智能平台提供的税务数据，结合税务政策分析纳税筹划方法，从而为企业降低税费成本，提升市场竞争力。并对大数据与会计专业、大数据与财务管理专业学生的职业能力培养和职业素质养成起重要作用。 本课程一般开设在第三学期，它是在修完《会计基础》、《初级会计实务》、《经济法与税法基础》、《财务信息化》等课程的基础上开设的，形成的是税务申报与管理会计岗位的职业能力，也为《业财税一体化》、《财务机器人》、《财务数字化应用》等课程的学习奠定了必要基础。 1.2 设计思路 1.2.1课程设计的总体思路 本课程设计的总体思路是，以就业为导向，以能力培养为宗旨，以适应岗位胜任能力为线索，采用以职业任务和行动过程为导向的工作过程系统化的模块化教学。立足税务申报与管理会计岗位，开展广泛调研，邀请实践专家对税务申报与管理会计岗位典型的职业工作进行项目任务与职业能力分析，采用工作过程系统化的课程开发方法，确定本课程学习目标和学习模块。学生在学习模块、完成任务中学会税收知识、税费计算、纳税申报、会计核算和税收筹划的基本技能，增强课程内容与职业岗位能力要求的相关性，培养学生具有守法意识、敬业精神、团队合作精神和诚信、严谨等职业道德修养。 1.2.2课程设置的依据 为适应税务申报与管理会计岗位的职业能力要求，根据高职大数据与会计专业、大数据与财务管理专业人才培养方案的人才培养目标，开设《智能税务申报与管理》这门课程。 1.2.3课程内容确定的依据 (1)依据岗位的典型工作任务选取教学内容。在对大量调研资料分析基础上，以税务申报与管理会计岗位工作任务作为教学内容。 (2)依据大数据与会计专业、大数据与财务管理专业人才培养目标选取教学内容。培养理想信念坚定、德技并修、全面发展，具有良好的职业道德、工匠精神和创新精神，具有较强的就业能力、一定的创业能力和支撑终身发展的能力；掌握税务申报与筹划技能，适应区域经济发展需要，面向中小企业、金融行业、会计师事务所、民办非盈利企业的会计专业人员职业群，能够从事税务申报与管理工作的高素质技术技能人才。课程内容的确定要符合专业人才培养目标的要求。 (3)依据学生特点和可持续发展选取教学内容。教学内容的确定要符合学生的认知特点，既要满足学生刚毕业的基本岗位需求，又要满足可持续发展的需要。 (4)依据国家职业资格标准和1+X证书标准选取教学内容。借鉴助理会计师、税务师及1+X证书中相关标准，选取部分内容融入本课程之中。 1.2.4模块编排的思路 按企业从纳税准备工作到日常申报与管理的流程选取模块。每个模块内部又按税种认知、税额计算、申报、核算及筹划的工作过程安排教学内容的顺序。每个模块由一个或多个独立的具有典型代表性的完整的工作任务贯穿，当模块结束，工作任务随之完成并取得相应的标志性工作成果，相关理论知识融于工作任务之中。在安排工作任务的过程中，还要充分考虑到学生的认知规律，由简单到复杂。 2.课程目标 2.1总体目标 通过本课程的学习，训练和养成学生税务申报与管理会计岗位的基本职业素质和职业能力，即能辨别经济业务的纳税要求，会计算应缴纳金额，能正确进行纳税申报与核算，并能进行简单税收筹划；同时培养学生严谨作风、法律意识、诚信意识及财税人员基本职业道德。 2.2 具体目标 2.2.1能力目标 (1)会正确办理企业税务登记、做好纳税准备工作。 (2)能根据企业的类型和业务种类准确判断应纳的税种。 (3)能智能计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。 (4)能熟练填制各种纳税申报表，进行智能纳税申报。 （5）能根据国家的税收政策及企业条件进行税收筹划，降低企业税费成本。 2.2.2知识目标 (1)理解主要税种的含义及征税范围。 (2)掌握主要税种应纳税额的计算及核算方法。 (3)掌握主要税种纳税申报表的填制方法。 （4）理解企业纳税筹划的途径与方式 。 2.2.3素质目标 (1)具有依法纳税、节税的意识，弘扬社会主义法治精神。 (2)具有严谨、诚信的会计职业品质和良好的职业道德，学生进一步体会敬业、诚信等社会主义核心价值观。 （3）具有团队精神和协作精神，培养有效沟通的能力 。 （4）通过税收优惠政策的理解，