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企业资产清查与核对报告

目录

一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1编制目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2清查范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.4工作依据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.5责任分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、清查组织与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2人员配置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.3清查步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.4具体流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

三、资产清查结果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.1货币资金情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.1.1现金盘点结果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.1.2银行存款核对情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.1.3其他货币资金明细．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.2应收及预付款项情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

3.2.1应收账款账龄分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

3.2.2预付账款清查结果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

3.2.3其他应收款构成．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

3.3存货情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

3.3.1存货盘点数量．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

3.3.2存货质量评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

3.3.3存货跌价准备计提．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

3.4长期投资情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

3.4.1交易性金融资产价值．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

3.4.2持有至到期投资收益．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

3.4.3长期股权投资明细．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

3.5固定资产情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

3.5.1固定资产原值及累计折旧．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

3.5.2固定资产使用状况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

3.5.3固定资产减值准备计提．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

3.6无形资产及其他资产情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

3.6.1无形资产价值评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

3.6.2商誉摊销情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

3.6.3递延所得税资产分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

3.7总体资产情况总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

四、差异分析及处理．．．．．