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2024年小微企业税收优惠政策总结

____年小微企业税收优惠政策总结

____年，中国政府进一步出台了一系列针对小微企业的税收

优惠政策，旨在促进小微企业的发展，提高其竞争力，推动经济

的持续增长。

一、增值税优惠政策

1.增值税征收率下调：根据企业规模和不同行业特点，将部

分小微企业的增值税征收率下调至3%。这无疑将减轻企业负担，

提高其盈利能力。

2.增值税留抵退税：对符合条件的小微企业，实行增值税留

抵退税政策。即当期增值税应纳税额超过销项税额，溢余部分可

以留待下期抵扣或退还。

3.增值税差异化征收政策：针对不同行业和产品，制定适用

不同税率的差异化征收政策，以更好地符合企业的实际需求。

二、企业所得税优惠政策

1.小规模纳税人减免企业所得税：对年营业收入在500万元

以下的小微企业，按照不同利润水平给予一定比例的企业所得税

减免，减轻企业负担。

2.创新型小微企业税收优惠：鼓励技术创新和研发的小微企

业，享受更多的企业所得税优惠政策。对符合条件的企业，减免

一定比例的企业所得税或推迟缴纳企业所得税。

三、社保降费政策

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1.降低社保费率：根据小微企业的发展情况和员工规模，适

当降低社保费率，减轻企业的用工成本，鼓励招用更多的劳动

力。

2.社保费基数调整：针对小微企业，适当调低社保费缴纳基

数，减轻企业负担，提高员工的获得感和归属感。

四、城市维护建设税优惠政策

1.减免城市维护建设税：对于年纳税额不超过一定金额的小

微企业，免征城市维护建设税，进一步减轻企业负担。

五、其他税收优惠政策

1.减免印花税：对于小微企业进行的转让、分立、合并等交

易，减免一定比例的印花税，降低企业交易成本，促进其发展。

2.减免城镇土地使用税：对于使用国家划定的重点开发区域

内的土地从事生产经营的小微企业，减免一定比例的土地使用

税，为企业提供更好的发展环境。

综上所述，____年的小微企业税收优惠政策旨在减轻企业负

担，提高其盈利能力，并通过减税降费的措施鼓励企业创新和扩

大招用规模。这一系列优惠政策的出台，有助于推动小微企业发

展，推动经济的稳定增长。

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