教育公司财务部税务申报办法.doc

教育公司财务部税务申报办法

一、总则

1.目的：为规范本教育公司财务部税务申报工作流程，确保公司依法履行纳税义务，保障税务申报的准确性、及时性，降低税务风险，结合国家税收法律法规及公司实际情况，特制定本办法。

2.适用范围：本办法适用于教育公司全体财务人员及涉及税务申报相关工作的部门与人员。同时，公司所有业务活动所涉及的税务申报事项均遵照本办法执行。

3.设计理念：秉持公司“专业、创新、责任、共赢”的企业文化，以专业精神对待税务申报工作，不断创新优化申报流程，强化财务人员责任意识，实现公司与国家税收利益的共赢。在税务申报过程中，充分体现扁平化管理理念，减少不必要的层级审批，提高工作效率。

4.遵循原则：税务申报工作应遵循合法性原则，严格依照国家税收法律法规及相关政策进行操作；遵循准确性原则，确保申报数据真实、准确、完整；遵循及时性原则，按时完成各项税务申报工作，避免逾期申报产生滞纳金及其他税务风险。

二、组织架构与职责划分

1.财务部

-部门职责：作为税务申报工作的核心部门，负责统筹规划、组织实施公司各项税务申报工作。制定税务申报工作计划，协调与其他部门的工作衔接，确保税务申报所需资料的及时收集与整理。

-财务经理：全面负责税务申报工作的管理与监督。审核税务申报方案，对重要税务事项进行决策，协调与税务机关等外部机构的关系，定期对税务申报工作进行检查与评估。

-税务专员：具体承担税务申报的日常工作。负责收集、整理、分析各类税务申报资料，准确填写纳税申报表，按时提交申报数据，并及时缴纳税款。同时，关注国家税收政策变化，对公司税务申报工作提出合理建议。

2.其他部门

-业务部门：负责及时向财务部提供与业务相关的税务申报资料，如收入明细、合同信息等。确保业务活动的开展符合税收法律法规要求，配合财务部完成税务申报相关的调查与核实工作。

-行政部门：协助财务部获取与税务申报有关的公司基础信息，如员工信息、资产信息等。在涉及税务申报的文件传递、会议组织等方面提供支持与服务。

三、管理流程

1.税务申报资料收集

-日常资料收集：税务专员负责日常税务申报资料的收集工作。业务部门应在每月规定时间内，将本部门当月业务收入明细、合同签订情况等相关资料报送至财务部。行政部门应定期提供员工工资发放明细、资产变动情况等资料。

-特殊资料收集：对于特殊业务或重大税务事项，如公司重组、资产处置等，相关部门应及时通知财务部，并配合提供详细的业务资料和决策文件。税务专员根据具体情况，向相关部门提出资料收集要求，确保资料的完整性和准确性。

2.税务申报资料审核

-初审：税务专员收到各部门报送的资料后，对资料的完整性、规范性进行初步审核。检查资料是否齐全、数据是否清晰、签字盖章是否完备等。对于不符合要求的资料，及时反馈给相关部门进行补充或更正。

-复审：财务经理对初审通过的资料进行复审。重点审核税务申报数据的准确性和合理性，结合公司业务情况和税收政策，对申报数据进行分析比对，确保申报数据真实反映公司的纳税义务。如发现问题，及时与税务专员沟通，共同研究解决方案。

3.纳税申报表填写与提交

-申报表填写：税务专员根据审核通过的资料，按照国家税收法律法规及税务机关要求，准确填写各类纳税申报表。在填写过程中，严格遵循相关税收政策和申报规范，确保申报表内容真实、准确、完整。

-提交申报：税务专员完成纳税申报表填写后，经财务经理审核确认无误，通过税务机关指定的电子申报系统或其他申报方式，按时提交纳税申报数据。在申报过程中，密切关注申报系统的反馈信息，如申报成功提示或申报错误提示，对于申报错误及时进行更正处理。

4.税款缴纳

-缴纳通知：税务申报成功后，税务专员根据纳税申报表确定的应纳税额，及时编制税款缴纳通知书，明确应缴纳税款的税种、金额、缴纳期限等信息，并报送财务经理审批。

-缴纳操作：经财务经理审批同意后，税务专员按照税务机关规定的缴纳方式，如网上银行缴纳、银行转账缴纳等，及时完成税款缴纳工作。缴纳完成后，妥善保存税款缴纳凭证，作为税务申报工作的重要档案资料。

四、权利与义务

1.财务人员权利与义务

-权利：财务人员有权要求各部门按照规定及时、准确地提供税务申报所需资料；有权对公司业务活动中的税务事项提出专业意见和建议；在遇到复杂税务问题时，有权向公司领导申请外部税务专家的支持与指导。

-义务：严格遵守国家税收法律法规及公司税务申报制度，认真履行税务申报职责；保守公司税务信息秘密，不得泄露公司的税务数据和申报情况；积极参加税务培训和学习活动，不断提高自身的税务业务水平。

2.其他部门权利与义务