2025年综合类-证券交易-证券交易-第八章融资融券业务历年真题摘选带答案(5卷100题).docxVIP

2025年综合类-证券交易-证券交易-第八章融资融券业务历年真题摘选带答案(5卷100题)

2025年综合类-证券交易-证券交易-第八章融资融券业务历年真题摘选带答案(篇1)

【题干1】投资者申请开通融资融券交易账户时，下列哪项条件是必须满足的？

【选项】A.证券账户资产不低于50万元且具备6个月交易经验；B.具备2年交易经验且信用记录良好；C.证券账户资产不低于30万元且近半年无重大违约；D.具备1年交易经验且资产不低于80万元。

【参考答案】A

【详细解析】根据《证券公司融资融券业务管理办法》，投资者开通融资融券账户需满足证券账户资产不低于50万元且具备6个月交易经验，且信用记录良好。选项A完整涵盖资产门槛和交易经验要求，其他选项或资产标准不足或交易经验不符。

【题干2】融资融券业务中，担保品价值按市价计算时，若市价下跌导致担保价值低于维持担保比例，应如何处理？

【选项】A.无需处理；B.债券投资者需补足差额；C.融券投资者需补足差额；D.证券公司强制平仓。

【参考答案】D

【详细解析】维持担保比例低于130%时，证券公司应要求投资者在1-2个交易日内补足担保品，若未补足则启动强制平仓。选项D符合《融资融券业务监管规定》中关于强制平仓的触发机制。

【题干3】融资融券业务中，担保品包括哪些资产？

【选项】A.现金、股票、债券；B.现金、股票、基金；C.现金、债券、黄金；D.现金、股票、REITs。

【参考答案】A

【详细解析】担保品范围明确限定为现金、股票（仅限融资融券标的）及债券（仅限国债、政策性金融债等），黄金和REITs不在允许范围内。选项A完整覆盖法定担保品类型。

【题干4】融资融券利息计算中，融资利息和融券利息的计息基准日有何不同？

【选项】A.融资利息以交易次日为基准日；B.融券利息以交易当日为基准日；C.两者均以交易次日为基准日；D.两者均以交易当日为基准日。

【参考答案】C

【详细解析】根据《融资融券业务会计和风险管理指引》，融资和融券利息均以交易次日为计息基准日，选项C正确。选项A和B仅部分正确，选项D错误。

【题干5】证券公司对融资融券业务的风险控制指标中，警戒性指标是？

【选项】A.自营业务持仓占比；B.有价单边市场总持仓；C.信用业务总资产；D.风险准备金覆盖率。

【参考答案】B

【详细解析】风险控制指标中，警戒性指标为有价单边市场总持仓占公司净资本比例超过100%，强制平仓指标为超过150%。选项B对应警戒性指标。

【题干6】融资融券账户中，投资者可用担保品偿还的债务是？

【选项】A.融资负债；B.融券负债；C.两者均可；D.两者均不可。

【参考答案】A

【详细解析】担保品仅可用于偿还融资负债，融券负债需通过卖出标的证券偿还。选项A正确。

【题干7】融资融券标的证券调整机制中，新增标的证券的上市前5个交易日的涨跌幅限制如何？

【选项】A.涨跌幅限制为10%；B.涨跌幅限制为5%；C.涨跌幅限制为3%；D.无涨跌幅限制。

【参考答案】B

【详细解析】新增标的证券上市前5个交易日实行涨跌幅限制为5%，与主板市场一致。选项B正确。

【题干8】投资者在融资融券交易中，融资买入证券的金额不得超过其担保品市值的？

【选项】A.50%；B.70%；C.100%；D.120%。

【参考答案】B

【详细解析】《融资融券业务管理办法》规定融资买入金额不得超过担保品市值的70%，选项B正确。

【题干9】证券公司对融资融券业务进行会计处理时，融资负债和融券负债的会计科目如何区分？

【选项】A.融资负债计入“短期借款”，融券负债计入“应付账款”；B.融资负债计入“应付债券”，融券负债计入“其他应付款”；C.均计入“其他应付款”；D.均计入“短期借款”。

【参考答案】A

【详细解析】会计准则要求融资负债计入“短期借款”，融券负债计入“应付账款”，选项A正确。

【题干10】融资融券业务中，投资者在什么情况下会被强制平仓？

【选项】A.维持担保比例低于130%；B.维持担保比例低于150%；C.信用账户资产为负；D.被证券公司限制交易。

【参考答案】B

【详细解析】维持担保比例低于130%时触发预警，低于150%时启动强制平仓。选项B正确。

【题干11】融资融券业务中，转融通业务中融资方的融资成本由谁承担？

【选项】A.转融通业务提供方；B.转融通业务使用方；C.证券公司；D.交易所。

【参考答案】A

【详细解析】转融通业务中，融资方向转融通业务提供方支付费用，选项A正确。