企业财务流程管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强企业财务管理，规范财务流程，提高财务工作效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有财务部门及与财务活动相关的部门和个人。

第三条企业财务管理工作应遵循以下原则：

（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务政策，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务信息应真实反映企业的财务状况和经营成果。

（三）准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务报表的真实性。

（四）及时性原则：财务信息应及时提供，确保决策的及时性。

（五）必威体育官网网址性原则：财务信息应严格必威体育官网网址，防止泄露。

第二章财务组织架构与职责

第四条企业财务部门是企业财务管理的核心机构，负责制定和实施财务管理制度，组织、协调、监督企业财务活动。

第五条财务部门的主要职责：

（一）编制企业财务预算，执行财务计划，监督预算执行情况。

（二）负责企业会计核算，编制财务报表，进行财务分析。

（三）负责企业资金管理，确保资金安全、高效运作。

（四）负责企业税收筹划，合理规避税收风险。

（五）负责企业财务风险控制，确保企业财务稳健。

（六）负责企业财务信息化建设，提高财务工作效率。

第六条企业其他部门应积极配合财务部门的工作，履行以下职责：

（一）各部门负责人对本部门的财务工作负总责。

（二）各部门应按照财务制度要求，及时提供财务所需资料。

（三）各部门应配合财务部门进行财务审计、检查等工作。

第三章财务流程管理

第七条财务流程管理是指对企业财务活动进行规范、有序、高效的管理，包括预算管理、资金管理、采购管理、费用管理、收入管理、成本管理、资产管理、税务管理、报表管理等。

第八条预算管理：

（一）企业应根据年度经营目标，编制年度财务预算，经审批后执行。

（二）各部门应按照预算要求，合理使用资金，确保预算目标的实现。

（三）财务部门负责预算的执行、监督和分析，及时调整预算。

第九条资金管理：

（一）企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。

（二）财务部门负责资金的筹集、运用和监督，确保资金合理配置。

（三）企业应加强资金风险控制，防范资金风险。

第十条采购管理：

（一）企业应建立健全采购管理制度，规范采购流程。

（二）采购部门应按照采购计划，选择合格供应商，确保采购质量。

（三）财务部门负责审核采购发票，确保采购款项的准确性。

第十一条费用管理：

（一）企业应建立健全费用管理制度，规范费用报销流程。

（二）各部门应按照费用预算，合理使用费用。

（三）财务部门负责审核费用报销，确保费用合规。

第十二条收入管理：

（一）企业应建立健全收入管理制度，规范收入确认和核算。

（二）销售部门负责收入的确认和核算，财务部门负责收入审计。

（三）企业应加强收入风险控制，确保收入真实、准确。

第十三条成本管理：

（一）企业应建立健全成本管理制度，规范成本核算和成本控制。

（二）生产部门负责成本核算，财务部门负责成本分析和成本控制。

（三）企业应加强成本管理，降低成本，提高效益。

第十四条资产管理：

（一）企业应建立健全资产管理制度，规范资产购置、使用和处置。

（二）资产管理部门负责资产的购置、使用和处置，财务部门负责资产核算和监督。

（三）企业应加强资产管理，确保资产安全、高效。

第十五条税务管理：

（一）企业应建立健全税务管理制度，规范税务申报和缴纳。

（二）税务部门负责税务申报和缴纳，财务部门负责税务核算和监督。

（三）企业应加强税务管理，合理规避税收风险。

第十六条报表管理：

（一）企业应建立健全报表管理制度，规范报表编制和报送。

（二）财务部门负责报表编制和报送，确保报表真实、准确。

（三）企业应加强报表管理，为决策提供依据。

第四章财务信息化管理

第十七条企业应加强财务信息化建设，提高财务工作效率。

第十八条财务信息化系统应具备以下功能：

（一）财务核算功能：实现会计核算、财务报表编制等功能。

（二）资金管理功能：实现资金筹集、运用、监督等功能。

（三）预算管理功能：实现预算编制、执行、分析等功能。

（四）风险管理功能：实现风险识别、评估、控制等功能。

第五章财务监督与考核

第十九条企业应建立健全财务监督制度，对财务活动进行全过程监督。

第二十条财务监督的主要内容包括：

（一）财务制度执行情况。

（二）财务信息真实、准确、完整情况。

（三）财务预算执行情况。

（四）财务风险控制情况。

第二十一条企业应建立健全财务考核制度，对财务部门和财务人员进行考核。

第二十二条财务考核的主要内容包括：

（一）财务预算执行情况。

（二）财务风险控制情况。

（三）财务工作效率。

（四）财务信息质量。

第六章附则